Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA. Locul prestarii
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Incepand cu luna noiembrie 2023 societatea noastra a decis extinderea serviciilor prestate de aceasta si in afara Romaniei, oferind astfel acces si altor persoane fizice din UE si non-UE sa acceseze serviciile oferite de acestia. Serviciile prestate sunt in categoria serviciilor prestate pe cale electronica si acestea sunt:
- furnizarea de programe software create de societate si mentenanta acestora;
- furnizoarea de imagini, poze, texte.
Clientii nostri vor fi in majoritatea cazurilor persoane fizice din EU si din non-UE, respectiv societatea vrea sa ofere aceste servicii in India, China, Canada si in Bulgaria si Cehia. Conform art. 278 alin. 2 din Codul fiscal: in cazul in care clientii sunt persoane juridice (indiferent ca sunt din UE sau non-UE) locul de prestare a serviciilor este locul unde clientul isi are sediul:
- in cazul in care se va comunica de acesta un VAT number) se va emite factura fara TVA cu mentiunea pe ea "neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. 2 din Codul fiscal si art. 44 din Directiva Europeana 112/2006". Corect?
- in cazul in care nu se comunica de clientului persoana juridica VAT number emitem tot asa factura fara TVA cu mentiunea de mai sus?
Conform art. 278 alin. 5 lit. h) din Codul fiscal:
- prin exceptie de la art. 278 alin. 3 in cazul in care clientii sunt persoane fizice, locul de prestare a serviciilor este locul unde beneficiarul este stabilit, respectiv India sau Canada etc. Corect?
Conform art. 278 alin. 1 din Codul fiscal avem un prag pana la care putem sa emitem facturile cu TVA 19%, respectiv pragul de 10.000 euro/an (valoarea echivalenta in moneda nationala este de 46.337 lei), respectiv pana la atingerea lui aplicam art. 278 alin. 3, iar apoi din momentul in care atingem pragul aplicam art. 278 alin. 5 lit. h). Corect? Pentru serviciile prestate catre clientii persoane fizice din India, cum vom proceda exact? Putem sa aplicam sistemul OSS non-UE de la art. 315 sau dupa depasirea plafonului de 10.000 euro/46.337 lei trebuie sa ne inregistram obligatoiu in statul de consum India si sa declaram si sa platim TVA direct acolo?
- furnizarea de programe software create de societate si mentenanta acestora;
- furnizoarea de imagini, poze, texte.
Clientii nostri vor fi in majoritatea cazurilor persoane fizice din EU si din non-UE, respectiv societatea vrea sa ofere aceste servicii in India, China, Canada si in Bulgaria si Cehia. Conform art. 278 alin. 2 din Codul fiscal: in cazul in care clientii sunt persoane juridice (indiferent ca sunt din UE sau non-UE) locul de prestare a serviciilor este locul unde clientul isi are sediul:
- in cazul in care se va comunica de acesta un VAT number) se va emite factura fara TVA cu mentiunea pe ea "neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. 2 din Codul fiscal si art. 44 din Directiva Europeana 112/2006". Corect?
- in cazul in care nu se comunica de clientului persoana juridica VAT number emitem tot asa factura fara TVA cu mentiunea de mai sus?
Conform art. 278 alin. 5 lit. h) din Codul fiscal:
- prin exceptie de la art. 278 alin. 3 in cazul in care clientii sunt persoane fizice, locul de prestare a serviciilor este locul unde beneficiarul este stabilit, respectiv India sau Canada etc. Corect?
Conform art. 278 alin. 1 din Codul fiscal avem un prag pana la care putem sa emitem facturile cu TVA 19%, respectiv pragul de 10.000 euro/an (valoarea echivalenta in moneda nationala este de 46.337 lei), respectiv pana la atingerea lui aplicam art. 278 alin. 3, iar apoi din momentul in care atingem pragul aplicam art. 278 alin. 5 lit. h). Corect? Pentru serviciile prestate catre clientii persoane fizice din India, cum vom proceda exact? Putem sa aplicam sistemul OSS non-UE de la art. 315 sau dupa depasirea plafonului de 10.000 euro/46.337 lei trebuie sa ne inregistram obligatoiu in statul de consum India si sa declaram si sa platim TVA direct acolo?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servicii IT
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 nov 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 127104 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
26Iul2024
Import in Bulgaria marfa din Egipt
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu sediul in Romania importa marfa din Egipt, pe care doreste sa o vamuiasca in Bulgaria, unde va plati taxele vamale si TVA. Marfa vamuita va fi adusa partial in Romania, iar o alta parte va fi livrata catre o societate platitoare de TVA din Ungaria. Pentru a realiza aceste operatiuni, societatea din Romania trebuie sa se inregistreze din punctul de vedere al TVA in ...
25Iul2024
Vanzare autoturism achizitionat in 2021 din UE. Pretul de piata si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza intracomunitar un autoturism in valoare de 150.373 lei, in data de 08.10.2021. Autoturismul este folosit exclusiv pentru activitate economica. In luna septembrie 2024, administratorul intentioneaza sa-l achizitioneze de la firma, in baza unui raport de evaluare. In septembrie, autoturismul va avea o amortizare calculata de 112.773 lei.Se procedeaza ...
25Iul2024
Plata TVA pe perioada cat societatea a avut codul de TVA anulat
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Societatii SC X SRL i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA conform dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, incepand cu data de 08.05.2024.Va rog sa precizati daca, din momentul anularii, se mai emit facturi cu TVA, se mai colecteaza sau se mai deduce TVA. De asemenea, se depune decontul de TVA ...
25Iul2024
Deducere TVA in cazul codului de TVA al furnizorului anulat
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: As vrea sa-mi spuneti in baza carei jurisprudente as putea deduce TVA platita unui furnizor cu cod de TVA anulat. Practic, eu achizitionez, platesc TVA, furnizorul factureaza si colecteaza TVA si apoi il plateste statului roman. Eu nu am drept de deducere, dar nu consider ca este corect din perspectiva Directivei de TVA ca statul roman sa incaseze TVA colectat si, in acelasi timp, sa nu-mi acorde ...
18Iul2024
Import din Turcia cu livrare directa in Bulgaria
de
Gina Popescu
valabil la 18 Iul 2024
Intrebare: Firma noastra inregistrata in scopuri de TVA in Romania intentioneaza sa achizitioneze marfa din Turcia cu livrare directa catre clientul din Bulgaria. Transportul este organizat de catre clientul din Bulgaria.Va rog sa-mi spuneti care sunt obligatiile noastre din perspectiva TVA si a taxelor vamale. Cum declaram aceasta operatiune?
24Iul2024
Prestari servicii catre persoane fizice din Germania. Neplatitor de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O SRL din Romania, neplatitoare de TVA si fara cod special, presteaza servicii catre clienti persoane fizice din Germania. Are vreo obligatie de inregistrare in scopuri de TVA? Ii trebuie cod special sau trebuie sa se inregistreze in OSS?
Un produs marca