Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA nedeductibil. Decont de TVA
valabil la 02 Mai 2014
Intrebare: Prin HG nr 6702012 se limiteaza la 50% dreptul de deducere a TVA aferente cumpararii, achizitiei intracomunitare, importului, inchirierii sau leasingului de vehicule rutiere motorizate si a taxei aferente cheltuielilor legate de vehiculele aflate in proprietatea sau in folosinta persoanei impozabile, in cazul in care vehiculele nu sunt utilizate exclusiv in scopul activitatii economice.
Am primit o factura de reparatii in valoare de 2480 lei(2.000 lei+480 lei TVA) si am facut urmatoarele inreg.contabile:
-pt.partea deductibila:
% =401 1.240 lei
611 1.000 lei
44260 240 lei
-pt.partea nedeductibila:
% =401 1.240 lei
611 1.000 lei
611(658) 240 lei(TVA 50%)
Sunt corecte aceste inregistrari? Ce suma declar in D394?
Raspuns:
Va recomand urmatoarele inregistrari:
%=401 2480
611deductibil 1000
611nedeductibil 1000
4426deductbibil 240
4426nedeductibil 240
Inchiderea TVA nedeductibil pe cheltuieli cu reparatatiile “cont 611“ care vor fi impartite la randul lor in 50% deductibil si 50% nedeductibil, astfel:
%= 4426 nedeductibil 240
611deductibil 120
611nedeductibil 120
Practic se inregistreaza in cont de TVA tot tva-ul aferent facturii, fiind preluat integral in jurnalul de cumparari dar si in Declaratia 394, urmand ca acesta sa fie apoi reluat pe costuri.
In declaratia 394 se declara toata factura, nu se exclude sumele nedeductibile
INTREBAREA: Daca TVA-ul este preluat integral in jurnalul de cumparari atunci el se preia tot integral si in decontul de TVA?si daca da,atunci pe ce rand se preia valoarea de 50% inregistrata pe creditul lui 4426?
Am primit o factura de reparatii in valoare de 2480 lei(2.000 lei+480 lei TVA) si am facut urmatoarele inreg.contabile:
-pt.partea deductibila:
% =401 1.240 lei
611 1.000 lei
44260 240 lei
-pt.partea nedeductibila:
% =401 1.240 lei
611 1.000 lei
611(658) 240 lei(TVA 50%)
Sunt corecte aceste inregistrari? Ce suma declar in D394?
Raspuns:
Va recomand urmatoarele inregistrari:
%=401 2480
611deductibil 1000
611nedeductibil 1000
4426deductbibil 240
4426nedeductibil 240
Inchiderea TVA nedeductibil pe cheltuieli cu reparatatiile “cont 611“ care vor fi impartite la randul lor in 50% deductibil si 50% nedeductibil, astfel:
%= 4426 nedeductibil 240
611deductibil 120
611nedeductibil 120
Practic se inregistreaza in cont de TVA tot tva-ul aferent facturii, fiind preluat integral in jurnalul de cumparari dar si in Declaratia 394, urmand ca acesta sa fie apoi reluat pe costuri.
In declaratia 394 se declara toata factura, nu se exclude sumele nedeductibile
INTREBAREA: Daca TVA-ul este preluat integral in jurnalul de cumparari atunci el se preia tot integral si in decontul de TVA?si daca da,atunci pe ce rand se preia valoarea de 50% inregistrata pe creditul lui 4426?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mai 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 124406 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
28Mai2024
Declaratia 394. Achizitii bunuri si servicii de la persoane fizice neplatitoare de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Achizitiile (bunuri din patrimoniul personal) si prestarile de servicii (cu retinere de impozit la sursa) de la persoane fizice fara forma juridica efectuate pe baza de contract se declara in D394?
27Mai2024
TVA. Anulare cod din oficiu
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: Societatii mai sus mentionate i s-a anulat din oficiu codul de TVA pentru nedepunerea declaratiei 300 a doua trimestre consecutiv. Anularea s-a facut cu data de 01.02.2024. Ca urmare a acestei situatii, am depus pentru luna ianuarie 2024 declaratiile 300 si 394, iar pentru aprilie declaratia 311. In februarie si martie nu a avut tva colectata. In data de 10.05.2024 a reobtinut codul de tva.Va ...
21Mai2024
Cont de plata TVA intracomunitar
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: In ce cont IBAN se plateste TVA de plata intracomunitar?
21Mai2024
Cedare investitie
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Societatea X detine un teren in proprietate alaturi de autorizatiile si documentele necesare productiei de energie electrica. Pentru dezvoltarea proiectului si finalizarea investitiei necesare producerii de energie electrica societatea Y imprumuta societatea X cu suma necesara realizarii acestei investitii. Dupa o perioada firma X vinde investitia (teren + constructie, echipamente/utilaje si ...
20Mai2024
Prestare servicii de publicitate
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: O microintreprindere depaseste plafonul si se inregistreaza ca platitoare de tva incepand cu ianuarie 2024. Presteaza servicii de publicitate pentru o societate din SUA. Va rog sa ne spuneti cum se intocmeste corect factura in situatia de mai sus si unde ar trebui sa fie cuprinse in decontul de tva veniturile din aceste servicii.
15Mai2024
Regim fiscal TVA pentru vanzare spatiu comercial
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un spatiu comercial de la o persoana fizica in anul 2019, un spatiu vechi intr-un imobil vechi de peste 50 ani. In acest an a inchis magazinul si doreste sa il vanda. Nu s-au facut amenajari la acest spatiu.Din punctul de vedere al tva, cum trebuie vandut: cu sau fara tva? Am citit ca operatiunea de vanzare e scutita de tva pentru spatiile vechi. Dar si ...
Un produs marca