Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Vanzare cladire. Refacturare impozit si asigurare CASCO. Regim TVA
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O firma a vandut un imobil unei persoane fizice. Imobilul s-a vandut in regim de scutire fara drept de deducere conform art. 292 alin. (2) lit. f) (imobilul este vechi; a fost achizitionat in 2007 de la o persoana fizica).
Conform intelegerii dintre vanzator si cumparator, vanzatorul care este firma va refactura urmatoarele cheltuieli catre cumparator:
- impozit pe cladire aferent lunii noiembrie si decembrie 2023;
- impozit pe teren aferent lunii noiembrie si decembrie 2023;
- asigurare CASCO aferent lunii noiembrie si decembrie 2023.
Aceste cheltuieli au fost inregistrate de firma ca cheltuiala in avans si decontarea se face lunar pe cheltuieli. Aceste cheltuieli nu au avut TVA la achizitie de catre firma.
1. Cum vom factura cumparatorul care este persoana fizica? Vom factura cu TVA sau fara TVA?
2. In cazul in care vom factura fara TVA:
- care este articolul din codul fiscal care ne permite sa facturam fara TVA?
- la ce rubrica se va scrie in decontul de TVA D300?
- la ce rubrica se va scrie in Declaratia 394?
3. Care este monografia contabila pentru facturare si ce cont de venit se incadreaza?
Sunt corecte urmatoarele monografii contabile:
635 = 471 decontarea impozitelor
613 = 471 decontarea asigurari
4111 = 7588 refacturarea impozitelor si asigurari?
Conform intelegerii dintre vanzator si cumparator, vanzatorul care este firma va refactura urmatoarele cheltuieli catre cumparator:
- impozit pe cladire aferent lunii noiembrie si decembrie 2023;
- impozit pe teren aferent lunii noiembrie si decembrie 2023;
- asigurare CASCO aferent lunii noiembrie si decembrie 2023.
Aceste cheltuieli au fost inregistrate de firma ca cheltuiala in avans si decontarea se face lunar pe cheltuieli. Aceste cheltuieli nu au avut TVA la achizitie de catre firma.
1. Cum vom factura cumparatorul care este persoana fizica? Vom factura cu TVA sau fara TVA?
2. In cazul in care vom factura fara TVA:
- care este articolul din codul fiscal care ne permite sa facturam fara TVA?
- la ce rubrica se va scrie in decontul de TVA D300?
- la ce rubrica se va scrie in Declaratia 394?
3. Care este monografia contabila pentru facturare si ce cont de venit se incadreaza?
Sunt corecte urmatoarele monografii contabile:
635 = 471 decontarea impozitelor
613 = 471 decontarea asigurari
4111 = 7588 refacturarea impozitelor si asigurari?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 nov 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 115404 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria TVA
06Dec2023
Cota aplicabila locuinte vandute in 2023 cu avans platit in 2021
de
Anca Bilas
valabil la 06 Dec 2023
Intrebare: Un dezvoltator PJ romana platitoare de TVA a incheiat promisiuni de vanzare-cumparare apartamente in anul 2021 si valoarea unui apartament este de 620.000 lei si sub 120 mp. Vanzarea se face in luna decembrie 2023.Care va fi cota de TVA, avand in vedere ca in 2021 a achitat doar 198.000 lei si va achita diferenta in decembrie 2023? Precizez ca in anul 2021 cota a fost 5%. Ce cota va fi daca ...
06Dec2023
Inchiriere rulote. Client persoana fizica nerezidenta
de
Vera Constantin
valabil la 06 Dec 2023
Intrebare: O societate cu activitate, inchirieri rulote/autorulote pe spatiul Romaniei, daca inchiriez unei persoane fizice din Israel, factura trebuie sa fie facuta cu TVA? Exista obligatii de declarare in D300, D394 sau D390?
05Dec2023
Aspecte fiscale activitate comerciala in Romania pentru o firma din Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Bulgaria are drept obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Care este tratamentul fiscal al TVA pentru:1. Vanzarile sa fie din Bulgaria - adica coletele expediate din Bulgaria si livrate in Romania, pentru clienti romani - care sunt regulile? De asemenea, de la o anumita suma (cifra de afaceri) ...
05Dec2023
Inchiriere auto
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O societate factureaza in regim de scutire servicii de rent-a-car pentru clienti care au dosare de dauna auto si au masina in reparatie. Incasarea facturilor se face de la firma de asigurare. Societatea a devenit platitoare de TVA. Ca sa inceapa facturarea cu TVA a serviciilor de inchiriere auto (astfel incat sa poata si deduce TVA de la furnizori), ce demersuri trebuie sa faca? Se depune o ...
02Dec2023
TVA in livrarea de bunuri catre Misiunile Diplomatice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Suntem o firma care vinde mobilier si obiecte sanitare si va avea comanda de la cateva Ambasade ale altor state in RO. Vor fi Ambasade ale unor tari din UE, dar si extra UE.Cum vom factura din punctul de vedere al TVA stiind ca bunurile sunt pentru locatiile din Romania ale Ambasadelor? Se poate considera ca bunurile parasesc teritoriul tarii?
02Dec2023
Tratament fiscal TVA acordare sponsorizari
de
Anca Bilas
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Firma mea achizitioneaza bomboane de pom din Ungaria pe care le vinde si la sfarsitul sezonului facem si sponsorizari, de exemplu centrelor de copii. Ce obligatie am din punctul de vedere al tva pentru aceste sponsorizari, tinad cont ca achizitia este intracomunitara?
Un produs marca