Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 15 Decembrie 2019
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Specialistii live


Vanzare la distanta si montare casa de lemn in stat membru, beneficiar persoana fizica

valabil la 03 Aug 2019Conform legislatiei in vigoare!
Amelia Dumitras Raspuns oferit de
Amelia Dumitras
Consultant fiscal

Intrebare: In luna februarie 2017 o societate din Romania, platitoare de TVA incheie un contract de vanzare cumparare cu un client persoana fizica rezidenta in Franta, avand ca obiect vanzarea respectiv cumpararea unui kit de casa din lemn.

Initial clientul nu a solicitat si montajul acestui kit, dar ulterior s-a razgandit si a dorit si acest serviciu din partea firmei romanesti. In luna mai 2017 se emite factura de avans in valoare de 250.000 lei cu TVA inclus (TVA 19% romanesc), iar in luna august 2017 se emite factura finala pentru kitul de casa in valoare de 380.000 lei cu TVA inclus (19% TVA romanesc) si anularea avansului facturat in mai 2017.

Modul de decontare a tranzactiilor derulate s-a realizat exclusiv prin virament bancar.

Pentru serviciul de montaj al kitului, societatea romaneasca s-a inregistrat in scopuri de TVA in Franta. Obtinand cod valid de TVA, emite autofactura in suma de 81 000 lei cu mentiunea - neimpozabil in Romania - si achita in Franta TVA-ul aferent facturii de prestari servicii.

Mentionam ca pentru perioada in care s-au desfasurat aceste operatii societatea a avut inspectie fiscala (rambursare TVA), iar aceasta tranzactie a fost considerata corecta.

Tot pentru aceasta livrare, Serviciul de Informatii Fiscale din cadrul ANAF a verificat documentele societatii pe o perioada de 3 ani in vederea stabilirii starii de fapt fiscale. In procesul verbal incheiat in urma verificarii nu s-a facut nicio mentiune asupra acestei livrari.

In luna iulie 2019, societatea primeste din partea autoritatilor fiscale franceze o adresa prin care se solicita DECLARAREA SI ACHITAREA TVA-ului aferent facturii kit-ului de casa autoritatilor fiscale franceze, inclusiv dobanzi si penalitati aferente.

Operatiunea a fost considerata de autoritatile franceze ca fiind o vanzare de bunuri la distanta prevazuta la art. 258B din CGI si art. 33 din Directiva 2006/112/CE, dar valoarea acesteia a depasit pragul de 35.000 euro si TVA-ul trebuie platit in Franta de catre firma romaneasca.

Va rugam sa ne spuneti daca societatea din Romania a procedat corect la intocmirea facturilor catre clientul persoana fizica stabilit in Franta si daca este posibil sa ne enumerati pasii care trebuie facuti daca aceasta livrare nu a fost incadrata corect de firma din Romania din punct de vedere al TVA-ului.

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Vanzare la distanta si montare casa de lemn in stat membru, beneficiar persoana fizica

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 74609 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU!áAccesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Modific─ârile tVa de la 1 ianuarie 2020

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Modific─ârile tVa de la 1 ianuarie 2020"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

x