Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Vanzare produse/refacturare produse sau intermediere
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Societatea Alpha doreste sa achizitioneze pentru activitatea sa de productie produsele comercializate de societatea Beta. Din cauza relatiilor comerciale istorice nu tocmai bune, acest lucru nu mai este posibil si pentru a realiza acesta achizitie apeleaza la societatea Gama.
Societatea Gama este o societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprindere, care nu detine spatii/puncte de lucru pentru depozitare/receptie a produselor si accepta sa faca un contract de comision cu Alpha doar pentru interemedierea achizitiei produselor in urmatoarele conditii:
- Gama incheie contract de achizitie produse direct cu Beta si primeste de la acesta factura emisa pe numele sau;
- Produsele se livreaza de la Beta direct la punctele de lucru ale societatii Alpha care se ocupa de receptia
produselor si suporta toate cheltuielile si riscurile legate de achizitia produselor;
- Gama refactureaza produsele si eventualele cheltuieli accesorii catre Alpha la costul de achizitie fara adaos;
- Gama factureaza pentru serviciul de intermediere un comision modic catre societatea Alpha;
- Gama incaseaza de la Alpha si achita societatii Beta contravaloarea produselor care fac obiectul tranzactiei.
1. Care este baza de impozitare a impozitului pe venitul microintreprinderii la societatea Gama?
2. Care este cota de TVA aplicabila comisionului (9%/19%), tinad cont ca produsele refacturate sunt cu 9%?
Societatea Gama este o societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprindere, care nu detine spatii/puncte de lucru pentru depozitare/receptie a produselor si accepta sa faca un contract de comision cu Alpha doar pentru interemedierea achizitiei produselor in urmatoarele conditii:
- Gama incheie contract de achizitie produse direct cu Beta si primeste de la acesta factura emisa pe numele sau;
- Produsele se livreaza de la Beta direct la punctele de lucru ale societatii Alpha care se ocupa de receptia
produselor si suporta toate cheltuielile si riscurile legate de achizitia produselor;
- Gama refactureaza produsele si eventualele cheltuieli accesorii catre Alpha la costul de achizitie fara adaos;
- Gama factureaza pentru serviciul de intermediere un comision modic catre societatea Alpha;
- Gama incaseaza de la Alpha si achita societatii Beta contravaloarea produselor care fac obiectul tranzactiei.
1. Care este baza de impozitare a impozitului pe venitul microintreprinderii la societatea Gama?
2. Care este cota de TVA aplicabila comisionului (9%/19%), tinad cont ca produsele refacturate sunt cu 9%?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 16 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123198 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
11Apr2024
Stimulente acordate chiriasilor
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Referitor la contractele de chirie cu stimulente acordate chiriasilor inregistrate conform pct. 223 si 224 din reglementarile contabile, in lunile de gratie fac:418 Clienti - facturi de intocmit = 706 Venituri din redevente, locatii de gestiune si chirii.Aceasta inregistrare pe care o fac in lunile de gratie este in sfera de tva.Trebuie sa colectez tva sau este o simpla inregistrare din ...
29Mar2024
Intermediere servicii de transport marfa. Aplicarea structurii de comisionar
de
Constanta Popa
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii de transport naval de marfa pe ruta Serbia - Constanta port. Prestatorul este inregistrat in UE. Aceste servicii se vor refactura catre o societate inregistrata in Serbia. Din punctul de vedere al TVA cum ar trebui sa factureze prestatorul transportului care este inregistrat in UE catre societatea noastra? Cum declaram in D300? Cum ar trebui sa refacturam ...
20Mar2024
Livrare produse finite destinate exportului. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Din punctul de vedere al TVA, cum ar trebui sa tratam urmatoarea situatie? Noi suntem producator/executant si suntem in situatia sa exportam in afara Uniunii Europene marfa produsa de noi, printr-o alta companie tot din tara in calitate de vanzator avand relatia comerciala cu partenerul din afara Uniunii. In acest caz, cum tratatam din punctul de vedere al TVA aceasta tranzactie?
19Feb2024
Servicii refacturate unui beneficiar non-UE. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA lunar si impozit pe profit. Achizitionam produse de la un furnizor non-UE. S-a constatat ca un esantion extras din aceste produse nu este conform, iar societatea a cumulat costuri noncalitate (manopera, consumuri etc.) pe care trebuie sa le refactureze furnizorului non-UE. Va rog sa ma ajutati cu tratamentul fiscal TVA. Factura va fi intocmita cu TVA ...
07Feb2024
TVA in Prestarea Serviciilor IT catre Elvetia: Implicatii si Obligatii Declarative
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: SC ALFA nou infiintata cu un angajat - microintreprindere incheie un contract pe mai multi ani cu Elvetia. Contractul are drept obiect de activitate - dezvoltare si mentenanta sistem it. SC ALFA emite cate o factura in fiecare luna in valoare de 15.000 euro fiecare. Care sunt obligatiile SC ALFA din punctul de vedere al impozitelor si taxelor lunare precum si a declaratiilor (fara a ne referi ...
05Feb2024
Cota de tva. Comisionar vamal
de
Vera Constantin
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii privind intocmirea formalitatilor vamale (DVE, T1, T2, declaratii sumare, declaratii preliminare, notificarii de reexport etc.), precum si servicii de reprezentare in vama. Va rog sa precizati daca se poate aplica scutirea de TVA daca aceste servicii sunt facturate contribuabililor cu sediul in Romania (exportatori, case de expeditii si/sau alte societati ...
Un produs marca