Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Bunuri primite gratuit din afara Comunitatii.Inregistrari contabile.Baza TVA
valabil la 11 Mar 2014
Intrebare: Societatea noastra importa bunuri din Coreea de Sud .In general factura cuprinde pozitii pe care nu le achitam niciodata furnizorului din Coreea ,adica sunt trecute preturi in dreptul lor dar cu mentiunea ca sunt "free of charge ".Aceste valori nu se includ in valoarea de plata a facturii ,pozitiile cu preturi in dreptul carora scrie "free of charge" nu se aduna in valoarea totala a facturii .In schimb pe baza acestor valori de tipul "free of charge " se calculeaza tva-ul de plata in vama .La inregistrarea dvi-ului daca trecem pretul 0 la aceste pozitii "free of charge" nu mai rezulta corelatia " baza impozabila*24100"=tva-ul de plata in vama , respectiv nici in jurnalul de TVA nu se respecta aceasta corelatie .
Noi am folosit pana acum solutia urmatoare: am inregistrat aceste produse cu pretul acela "free of charge",am inchis dvi-ul corect respectiv in jurnalul de tva se respecta corelatia baza*24100 =tva-ul deductibil platit in vama ,dupa aceea am efectuat nota ctb .401 =768 cu suma valorilor "free of charge" iar in final produsele s-au dus in stoc la valoarea preturilor "free of charge " .Datorita faptului ca apare un stoc cu o valoare care nu corespunde realitatiii ,respectiv noi nu am achitat in fapt acel pret de achizitie ne-am gandit sa schimbam metoda si sa procedam in felulul urmator :
Acele produse cu preturi "free of charge" sa le inregistram cu pret zero iar baza impozabila aferenta tva-ului platit pentru acestea sa o inregistram in contul 473 =401 si 4426=401 si ulterior 401=473 cu valoarea inregistrata initial .In aces fel in jurnalul de cumparari baza impozabila a tva va fi cea corecta iar in gestiune se vor duce aceste produse cu pretul zero (care este cel real ). Este corect sau sa ne recomandati o alta solutie?
Noi am folosit pana acum solutia urmatoare: am inregistrat aceste produse cu pretul acela "free of charge",am inchis dvi-ul corect respectiv in jurnalul de tva se respecta corelatia baza*24100 =tva-ul deductibil platit in vama ,dupa aceea am efectuat nota ctb .401 =768 cu suma valorilor "free of charge" iar in final produsele s-au dus in stoc la valoarea preturilor "free of charge " .Datorita faptului ca apare un stoc cu o valoare care nu corespunde realitatiii ,respectiv noi nu am achitat in fapt acel pret de achizitie ne-am gandit sa schimbam metoda si sa procedam in felulul urmator :
Acele produse cu preturi "free of charge" sa le inregistram cu pret zero iar baza impozabila aferenta tva-ului platit pentru acestea sa o inregistram in contul 473 =401 si 4426=401 si ulterior 401=473 cu valoarea inregistrata initial .In aces fel in jurnalul de cumparari baza impozabila a tva va fi cea corecta iar in gestiune se vor duce aceste produse cu pretul zero (care este cel real ). Este corect sau sa ne recomandati o alta solutie?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 mar 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123436 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Baza de impozitare
07Mai2024
Minus de inventar la final de an
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate importa din Grecia produse alimentare si care are la sfarsitul anului stoc de marfa care nu corespunde cu stocul faptic. As vrea sa scot din evidenta stocul care nu exista faptic.La ce baza de impozitate aplic TVA (mentionez ca marfa a fost achizitionata din spatiul UE si ca este vorba de un depozit - evidenta se tine la pret de achizitie)? Daca marfa ar fi imputabila, la ce baza ...
22Apr2024
Prestare servicii veterinare scutite de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate care are obiect de activitate prestari servicii sanitar veterinare emite facturi cu tva, dar primeste o suma lunara de 30.000 decont de la DSV pentru intretinerea cabinetului fara tva.Care este cadrul legal pentru intocmirea decontului de tva daca procedeaza corect cu baza de tva la actiunile lucrarile efectuate aplica tva, iar la sumele de decont nu aplica tva? Care este cadrul ...
19Apr2024
Platitor de TVA. Achizitii intracomunitare de mijloace de transport second-hand revandute in Romania
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: Am o SC parc auto care achizitioneaza auto SH din Germania si le revinde in Romania. Societatea este platitoare de TVA.Am 3 cazuri:a) achizitie de la persoane fizice: Cumpara masina conform contract de vanzare cumparare si o revinde in Romania. Revanzarea se face fara TVA? Unde trebuie trecuta in declaratia 300?b) Achizitia de la alte parcuri auto din Germania; pe factura nu scrie ...
11Apr2024
Achizitie autoturism utilizat si in scop personal
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar si platitoare de impozit pe profit achizitioneaza un autoturism din Germania. Autoturismul are 4.100 km la bord si este fabricat in 08.2023 si alimentare cu combustibil benzina. Factura din DE este emisa fara tva cu mentiunea inscrisa pe factura: "aceasta este o livrare intracomunitara fara taxa". Intrucat este folosita de asociatul unic care este si ...
10Apr2024
D700. Trecere la tva trimestrial
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva lunar a omis depunere d700 pentru trecerea la trimestru. S-a primit notificare de la ANAF, s-a depus d700 in SPV, dar inca apare in vector ca si lunar. Pentru luna ianuarie si februarie s-a depus decont de tva lunar. Cum depun pentru luna martie? Daca vectorul nu se modifcica pana in 25 aprilie, pot depune tot un decont lunar, apoi cer corectie de deconturi si depun ...
03Apr2024
Achizitie autoturism SH din UE de catre un neplatitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA (fara cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare) cumpara de la o societate din UE o masina second hand, valoarea fiind de 49.500 lei. Masina fiind second hand, furnizorul a aplicat la vanzare regimul marjei profitului.Ce obligatii declarative din perspectiva TVA are societatea din Romania si ce obligatii de plata are? Datoreaza TVA si in Romania? ...
Un produs marca