X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Portal actualizat la 21 Aprilie 2018
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Regimul deducerilor

20Apr2018

Ajustare TVA. Bun imobil inchiriat

de Georgeta Serban Matei valabil la 20 Apr 2018
Intrebare: Societatea are in proprietate o cladire achizitionata inainte de aderare si, actualmente, are activitatea suspendata la ORC. In perioada urmatoare, asociatii au decis reluarea activitatii si reinregistrarea drept platitor de TVA. In cazul in care se doreste inchirierea cladirii in regim de scutire, trebuie sa se ajusteze TVA dedusA la achizitie? In cazul in care, pe langa activitatea de ...
14Apr2018

Achizitie autoutilitara pentru aprovizionat marfa. Tratament TVA

de Elena Garofil valabil la 14 Apr 2018
Intrebare: Se achizitioneaza o autoutilitara utilizata doar in activitatea economica (100% activitati economice, respectiv transport de marfa pentru propriul magazin). TVA din factura de achizitie se ajusteaza sau se deduce integral la data achizitiei (4426 = 404 cu intreaga suma aferenta TVA din factura)?
16Apr2018

Ajustarea situatiilor financiare. Tratament fiscal si declarativ

de Gabi Popescu valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA, in luna februarie, a avut o factura de la furnizor in valoare de 151.260 lei + 28.739 TVA. Data facturii era 15.12.2017. Nu am primit factura respectiva in luna decembrie, ci numai in februarie, si de aceea am inregistrat in februarie. Din cauza asta, societatea nu a dedus TVA aferenta facturii in decembrie, ci a dedus in luna februarie. De la 01.01.2018, ...
11Apr2018

Depasire plafon inregistrare cu intarziere

de Georgeta Serban Matei valabil la 11 Apr 2018
Intrebare: Societatea depaseste plafonul de TVA si anunta ANAF cu intarziere de o luna. Ce trebuie sa faca pentru perioada de intarziere si apoi, dupa obtinerea codului de TVA, din punctul de vedere al TVA colectate si deductibile?
25Mar2018

Modalitati de exercitare a dreptului de deducere. Activitati scutite fara drept de deducere

de Amelia Dumitras valabil la 25 Mar 2018
Intrebare: 1. In conformitate cu prevederile art. 269 alin. (5), universitatea este persoana partial impozabila:a. Detine cod de TVA pentru activitatile economice desfasurate (persoana impozabila inregistrata ca urmare a depasirii plafonului de scutire pentru activitatile economice desfasurate) este inregistrata in scopuri de TVA si in Registrul Operatorilor Intracomunitarib. Detine cod unic de ...
20Mar2018

TVA la bauturi alcoolice si la protocolul nedeductibil

de George Nitescu valabil la 20 Mar 2018
Intrebare: In cazul primirii de la un furnizor platitor de TVA a unei facturi care contine bauturi alcoolice si, de asemenea, si masa servita, care este nota contabila corecta pentru TVA nedeductibila aferenta bauturilor alcoolice conform art. 297 alin. (7) litera b) din Codul fiscal?Sunt corecte inregistrarile 635 = 4427 sau 623 = 4427? Cheltuiala de protocol este o cheltuiala deductibila deoarece ...
09Mar2018

Clienti incerti. Tratament provizioane

de Dana Hristu valabil la 09 Mar 2018
Intrebare: Societatea A inregistreaza creante fiscale neachitate la scadenta de catre societatea B. Creantele fiscale restante provin din anii 2015 si 2016.Pentru aceste creante s-au calculat si facturat, conform cauzelor contractuale, penalitati de intarziere. Societatea A doreste sa inregistreze in contabilitate deprecierea creantelor si a penalitatilor aferente. Care este tratamentul penalitatilor de ...
07Mar2018

Vanzare teren. Regim TVA

de Georgeta Serban Matei valabil la 07 Mar 2018
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2010 doua terenuri (cota-parte aferente unor apartamente). La momentul respectiv, societatea era neplatitoare de TVA. In momentul de fata se doreste vanzarea acestor terenuri. Incepand cu 01.02.2018, societatea a devenit platitoare de TVA. Cum se vor factura aceste terenuri, avand in vedere ca cel care cumpara este o persoana fizica neplatitoare de TVA? ...
12Mar2018

Punerea la dispozitia salaritului a unei locuinte. Tratament fiscal

de Dani Cucu valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: Societatea detine in proprietate doua imobile (case). Imobilele au fost achizitionate cu TVA, societatea exercitand dreptul de deducere a TVA. Pe o perioada de 1 an, societatea a refacturat atat costurile aferente intretinerii caselor, cat si amortizarea acestora catre o alta firma din grup, intrucat, in aceasta perioada, imobilele au fost ocupate periodic de personal extern. Refacturarea a fost ...
03Mar2018

Contract drepturi de autor. Implicatii fiscale

de Simona Stanculescu valabil la 03 Mar 2018
Intrebare: Societatea a primit o factura fiscala de la o persoana fizica inregistrata in scopuri de TVA pentru o cesiune de drepturi de autor. Pe factura apare inscris "Cesiune drepturi de autor conform contratului" - pret unitar: 11.294 lei, TVA = 2.145,86 lei, total 13.439,86 lei. Am inregistrat factura pe cheltuieli si am achitat. Ni se solicita sa platim noi taxele pe DDA. Ce fac in aceasta situatie cu ...
26Feb2018

Factura de la furnizor primita cu intarziere. Inregistrare in programul SAGA

de Dana Hristu valabil la 26 Feb 2018
Intrebare: Cum putem inregistra in programul Saga o factura primita cu intarziere de la furnizor, din luna noiembrie 2017? Cum se procedeaza cu declaratia 394?
20Feb2018

Mijloace de transport. Aspecte legate de deductibilitatea TVA

de Otilia-Mihaela Roman valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: Societatea X, platitoare de TVA are activitate de transport rutier de marfuri in interiorul tarii (cu mijloace de transport de la 3,5 tone in sus) si comert cu ridicata de cereale in anii 2011, 2012. Societatea se aprovizioneaza cu combustibil achizitionat cu bonuri fiscale si pe baza de facturi pentru aprovizionarea cu motorina cu card. Pentru perioada mentionata, societatea nu are trecute pe ...
19Feb2018

Livrare mijloace fixe neamortizate integral

de Bogdan Costea valabil la 19 Feb 2018
Intrebare: Societatea achizitioneaza macarale second-hand care sunt contabilizate drept mijloace fixe cu o amortizare de 4-5 ani. Acestea se dau spre inchiriere, unele din ele se vand chiar daca nu sunt amortizate integral. Daca vand macarale care nu au fost integral amortizate si vanzarea se face sub pretul de achizitie, trebuie sa fac ajustare la TVA?
31Ian2018

Masa calda pentru salariati. Tratament contabil si fiscal

de Daniel Crevelescu valabil la 31 Ian 2018
Intrebare: Avem o societate care presteaza exclusiv activitate de restaurant. Se doreste ca salariatii care lucreaza in restaurant sa primeasca gratuit, din partea societatii, o masa calda in timpul activitatii desfasurate. Aceasta facilitate va fi inserata in Regulamentul de Ordine Interna al societatii. Cum procedam din punct de vedere fiscal? Se datoreaza TVA pentru masa calda oferita salariatiilor? Masa ...
Pagina: 123456»
x