Consultanta specializata pentru CONTABILI 
26 intrebari si raspunsuri despre anulare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
09Apr2019
PFA radiat de ONRC. Anulare TVA si stoc marfa existent
de
Dana Apostolescu
valabil la 09 Apr 2019
Intrebare: O PFA a fost radiata de catre ONRC si a fost scoasa de la TVA in data de 19.03.2019 (TVA lunar). In data de 02.04.2019 si-a infiintat o societate. Cum procedeaza cu stocul de marfa ramasa pe PFA?
02Aug2017
Inchidere firma. Vanzare activ si compensare cu dividende de plata. Anulare TVA de recuperat
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2017
Intrebare: Se doreste inchiderea unei firme iar asociatii au de ridicat dividende. Exista drept mijloc fix un autoturism amortizat integral si TVA de recuperat, nesolicitat la recuperare. Se poate factura autoturismul in favoarea actionarilor si compensa valoarea facturii cu valoare din dividende?
19Aug2021
Creante neincasate, anulare TVA neexigibil
de
Elena Garofil
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: O societate X are client neincasat din 2019 si nu il mai incaseaza. Ce inregistrari trebuie sa faca sa nu mai apara in jurnalul de vanzari (pentru ca este cu TVA la incasare) si cum il stinge din creante din punctul de vedere contabil? Societatea X este platitoare impozit micro cu TVA la incasare.
19Ian2021
Anulare TVA. Depunere decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Societate cu tva la incasare, perioada de raportare trimestru, primeste decizia de anulare a inregistrarii in scopuri de tva incepand cu data de 07.10. In perioada 01.10 - 06.10 primeste factura de chirie cu tva in asteptare.Se mai depune D300 pentru aceste zile? Decontul de tva pentru trimestrul III (iulie-septembrie) a fost depus in termen, pana la 25.10.
12Oct2019
Anulare TVA neexigibil. Furnizor in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza in contabilitate in anul 2014 o factura de servicii subantrepriza de la un furnizor aflat in sistem de TVA la incasare:% = 4011.240 lei6281.000 lei44282.40 leiFurnizorului i se retine garantie de buna executie 10%:401 = 167 100 leiSe face plata facturii furnizorului, mai putin GBE retinuta. Notele contabile sunt:401 = 5121 ...
02Iul2019
PFA radiat de ONRC. Anulare TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:O PFA a fost radiata de catre ONRC si a fost scoasa de la TVA in data de 19.03.2019 (TVA lunar). In data de 02.04.2019 si-a infiintat o societate. Cum procedeaza cu stocul de marfa ramasa pe PFA?Revenire:Cum se poate emite o factura pentru transferul stocurilor daca inainte de radierea PFA noua entitate nu exista?
26Sep2010
Suspendare firma. Anulare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Sep 2010
Intrebare: Un SRL care a avut activitatea suspendata i-a fost anulata, din oficiu, inregistrarea in scopuri de TVA la data de 27.07.2010. Pe data de 10.08.2010 societatea si-a reluat activitatea. Intrebari:1. Pe perioada suspendari, avand un leasing in derulare, am dreptul sa deduc TVA aferent ratelor? Daca l-am inregistrat in ct. 4428?2. La data suspendarii aveam TVA de rambursat. Ce se intampla cu ...
13Oct2021
Lichidare societate
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O firma nu mai desfasoara activitate din 2015. A avut TVA in perioada 01.07.1997 - 01.05.2016 (anulare TVA din oficiu). TVA la incasare in perioada 01.01.2013 - 01.04.2014Pe firma au ramas bunuri in conturile:2111 - terenuri;212 - constructii;213 - instalatii si mijloace de transport.Administratorul doreste sa inchida firma si toate bunurile sa fie trecute pe el.Ce monografii ...
09Sep2021
Lichidare societate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Sep 2021
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inchiderea conturilor in cazul dizolvarii cu lichidare simultana a unei societati neplatitoare de tva, dar care are a fost pana in martie 2020 platitoare de tva? Din acel moment si pana in prezent a avut activitatea suspendata. Soldurile conturilor la data rezolutiei ONRC sunt:101.02 = 200 lei106.01 = 40 lei106.08 = 5.612,54 lei117.01 = ...
04Apr2021
Cod TVA anulat. Factura chirie fara optiune de taxare. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Apr 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA obtine venituri din chirii. Cand se emite factura de chirie este fara TVA. In data de 01.08.2020 i se anuleaza codul de TVA cu art 316 alin 11 lit e (nu se depun D300, desi societatea factureaza venituri din chirii - fara TVA).In perioada de anulare TVA se colecteaza TVA la veniturile din chirii (avand in vedere ca societatea nu colecta in perioada cand era ...
19Feb2019
TVA anulat. Societate cu TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Feb 2019
Intrebare: Suntem o microinteprindere cereia i s-a anulat codul de TVA cu 01.02.2019 potrivit art. 316. alin (11) lit. e). In perioada in care societatea avea cod de TVA valid si aplica sistemul de TVA la incasare a efectuat livrari de bunuri conform facturilor de vanzare, existand astfel in balanta sold pe 4428.ti (TVA neexigibila incasare-aferenta clientilor neincasati). Exigibilitatea TVA aferenta ...
12Dec2017
Anulare cod TVA. Furnizor in faliment
de
Dana Apostolescu
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: O societate obtine codul de TVA dupa ce acesta a fost anulat, iar societatea, dupa anularea codului de TVA nu mai aplica sistemul TVA la incasare, dar are in soldul contului 4428 TVA aferenta unei facturi neplatite catre o firma care este in faliment. Cum se inchide suma ramasa neplatita catre furnizorul in faliment si TVA neexigibila?
22Aug2017
Corectie facturi emise de furnizor cu TVA anulat
de
Daniel Crevelescu
valabil la 22 Aug 2017
Intrebare: Care este monografia contabila pentru corectia in contabilitate a unei facturi de cazare (TVA 9%) emisa cu TVA de catre un furnizor care avea codul de TVA anulat din oficiu la data emiterii facturii? La data primirii facturii s-a dedus TVA. Eroarea s-a constatat la generarea D394 care s-a depus corect.
31Ian2017
Cod TVA anulat. Tratament cheltuieli aferente achizitiilor efectuate
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Ian 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.11.2016 si i s-a anulat codul de TVA. Pentru vanzari am facut:411=7xx cu baza 411= 446 cu TVA colectata pe care l-am declarat si platit in D311. Pentru achizitii am facut:301=401 cu baza635=401 cu TVA din facturi La calculul impozitului pe profit de la 31.12.2016 cheltuiala din perioada noiembrie- decembrie a fost ...
27Oct2016
Anularea inregistrarii in scopuri de TVA. Obligatii fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Oct 2016
Intrebare: Incepand cu data de 01.08.2016 ni s-a anulat din oficiu TVA (expirare contract de inchiriere). Incepand cu aceasta data inregistrez TVA aferenta livrarilor intr-un cont separat (de exemplu 462) pe care trebuie sa-l si platesc iar achizitiile le inregistrez cu TVA? Toate facturile, dupa anulare TVA se raporteaza in formularul 311 sau doar livrarile pentru a evidentia TVA de plata?
26Oct2016
Calcul TVA de plata in conditiile anularii codului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Oct 2016
Intrebare: Avand firma suspendata la cerere si reactivata in luna august, am codul de TVA anulat cu dosar in lucru de 47 de zile pentru reactivare cod TVA. Incepand din luna septembrie am comercializat produse alimentare si nealimentare in spatiul comercial detinut de societate incasand venutiri. TVA se calculeaza ca 9%, respectiv 20% din total venituri incasate? Daca am inregistrat venituri de 100.000 lei ...
04Mar2016
Anulare cod TVA. Implicatii si amenda. Raportare eronata 394
de
Bogdan Costea
valabil la 04 Mar 2016
Intrebare: Ce se intampla in cazul in care o societate solicita atribuirea codului de TVA ca urmare a depasirii cifrei de afaceri si nu ii este acordat? Dar in cazul in care se anuleaza un cod de TVA in urma unui control? Ce implicatii sunt in cazul in care in urma controlului se constata diferente de raportare in declaratia 394? Facturile au fost inregistrate in contabilitate dar nu s-au depus declaratii ...
27Feb2015
Anularea codului de TVA in cazul suspendarii activitatii. Consecinte fiscale TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Feb 2015
Intrebare: O intreprindere individuala, platitoare de TVA trimestrial, la incasare- a suspendat activitatea temporar la registrul comertului in 21.07.2014.in 24.07.2014, anaf a emis decizie de anulare TVA din oficiu, ultimul decont de TVA a fost depus pentru trimestru 2 (perioada mai-iunie 2014). In ultimul decont a fost declarat TVA de recuperat= 2135 lei si TVA neexigibil pentru livrari= 218 lei.In ...
12Mai2014
Tratament contabil si fiscal clienti incerti
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mai 2014
Intrebare: Pentru un client incert, pentru care s-a declarat prin instanta deschiderea procedurii falimentului, vreau sa-l scot din evidentele contabile, cont 654 si anulare tva colectat, trebuie sa fac autofactura sau fac inregistrarile doar in baza hotararii judecatoresti?
15Dec2013
Anularea codului de inregistrare in scopuri de TVA, efecte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2013
Intrebare: O societate platitoare de TVA a primit pe data de 09.11.2013, data plicului, decizie de la ANAF privind anularea din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA potrivit art. 153 alin. (9) lit. c) din Codul Fiscal.Societatea desfasoara comert cu amanuntul, vanzarile se fac numai prin casa de marcat. Depune declaratia 311, cu TVA colectata. Pana pe data de 09.11.2013 poate sa mai deduca TVA la ...
15Nov2013
Factura cu sau fara TVA?
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Nov 2013
Intrebare: O societate are dreptul sa emita facturi cu TVA catre un client care se afla in registrul persoanelor impozabile a caror TVA a fost anulata?
09Iun2013
Desfasurarea exclusiva de operatiuni de inchiriere scutite de TVA. Neinregistrarea in scopuri de taxa. Calculul cifrei de afaceri. Emiterea de facturi
de
Constanta Popa
valabil la 09 Iun 2013
Intrebare: Am infiintat o noua firma al carei obiect principal de activitate este inchirierea de spatii comerciale proprii, iar facturarea chiriilor se va face fara TVA. Se intentioneaza ca pe noua societate sa nu se faca cheltuieli.Avand in vedere ca:La atingerea plafonului de 65.000 euro avem obligatia sa ne inregistram in scopuri de TVA, chiar daca activitatea principala a firmei este scutita de TVA, ...
10Mar2013
Firma fara activitate. Calcul amortizare. Suspendarea inregistrarii in scop de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mar 2013
Intrebare: Societatea nu are venituri, aceasta realizand anterior venituri din comert cu amanuntul (punctul de lucru s-a inchis prin rezilierea contractului de inchiriere a spatiului), dar in schimb are in derulare un contract de leasing financiar pentru un autoturism care NU este si NU a fost considerat a fi utilizat exclusiv in scopul activitatii economice.Intrebare:1.In acest context, imi recomandati ...
28Iun2012
Ajustarea TVA la suspendarea activitatii
de
Adrian Benta
valabil la 28 Iun 2012
Intrebare: O firma si-a suspendat activitatea in septembrie 2009 si-a reluat activitatea in februarie 2010, si-a suspendat activitatea in aprilie 2010 si si-a reluat activitatea in februarie 2011.La toate aceste suspendari si reluari de activitate nu a facut nici o ajustare de TVA, avand inregistrate in balanta la data primei suspendari urmatoarele:cont 2131 (echipamente tehnice) = 310.700 lei cont ...
18Apr2012
Retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2012
Intrebare: O firma care are cifra de afaceri mai mica de 35000 euro si cu decont de TVA trimestrial, solicita anularea voluntara a inregistrarii in scop de TVA in 10 aprilie 2012 si urmeaza sa primeasca decizia pana la sf lunii aprilie. Intrebarile mele sunt: 1.Pentru perioada 01 oct 2011 - 31 martie 2012 firma este obligata sa ajusteze TVA dedus pentru toate bunurile/serviciile achizitionate? Mentionam ...
10Apr2012
Societate aflata in suspendare. Reluarea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2012
Intrebare: O societate se afla in suspendare din Aprilie 2009. In 2010 a primit o instiintare de anulare TVA si nu a mai depus trimestrial decont TVA, doar declaratia 100-impozit profit. In aprilie 2012 se incheie perioada celor 3 ani. Ce declaratii se depun si care sunt pasii de reactivare firma si TVA? Pana la ce data se depun si este posibil ca societatea respectiva sa se lichideze daca nu mai poate ...
Un produs marca