Anulare cod platitor de TVA trimestrial. Ajustarea pentru bunuri de capital
Intreprinderea a facut o achizitie intracomunitara in data de 07.2014 de o combina prin fonduri FEADR in valoarea de 600.000 de lei, TVA 144.000 lei, durata de amortizare de 8 ani. Fiind o activitate sezoniera primele II trimestre a depus deconturile cu valoare zero si in luna iulie a emis facturi in valoare de 50.000 lei, TVA 10000 lei. Pe 30.09.2016 va emite o factura de 40000 de lei, TVA 3600 lei (9% activitati agricole).
Intre timp societatea pentru al treilea trimestru nu a depus un decont sau declaratie deoarece a fost luata prin surprindere. Ultimul decont s-a depus in 25 iulie pentru al doilea trimestru.
Urmatoarele declaratii pe care le va depune societatea sunt corecte?
Declaratia 300 - iulie 2016 - TVA lunar
Livrari rd.9 - baza 50000 lei, TVA 10000 lei
Ajustare rd.31 - TVA 144.000 lei x 35 = 86.400 lei/TVA de plata 96.400 lei
Pentru luna august s-a anulat codul de TVA si nu exista i o operatiune
In septembrie 2016 se deupene Declaratia 300/TVA lunar?
Livrari preconizate rd. 9 baza 40000 lei, TVA 3600 lei
Ajustare rd.31 - TVA - 144.000 lei x 35 = - 86.400 lei/TVA de recuperat 82.800 lei
Avand in vedere ca perioada de anulare a TVA a fost de o luna (august) poate renunta intreprinderea individuala la ajustare deoarece pentru decontul din luna iulie nu detine suma necesara sa-l plateasca?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 sep 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123437 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!