402 intrebari si raspunsuri despre declaratia 300 din perioada 2024 - 2025 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia 300. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia 300, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 402 intrebari si raspunsuri
03Mai2024
Declararea dobanzilor legale si exporturilor in declaratia 300
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: 1. am emisa o factura de dobanda legala emisa in baza unei hotarari judecatoresti. Factura am emis-o fara TVA, insa este corecta declararea acesteia in D300 pe randul 14 "Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd.1-3"?2. de asemenea am o factura externa cu vanzarea unui autovehicul catre un partener din Turcia. S-a facut declaratie vamala ...
09Apr2024
Corespondenta declaratia 300. Coduri SAF-T. TVA la incasare
de
Costin Istrate
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala depune D406 si D300 cu neconcordante de sume, deoarece:- in ianuarie 2024 inregistram facturi cu tva la incasare achitate sau nu in februarie 2024. Daca nu achit factura vom avea TVA neexigibila 4428 care se transforma in TVA exigibila 4426 in lunile urmatoare. Achizitiile sunt inregistrate in contabilitate si respectiv in D406 la momentul emiterii facturii (ianuarie ...
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
16Aug2024
Venituri obtinute din Oman
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Aug 2024
Intrebare: O PFA care utilizeaza sistemul real si activeaza in domeniul IT presteaza servicii catre Oman, unde i se retine un impozit de 10% pe venituri de la rezidenti. Factura emisa este de 1000 USD, din care se retine un impozit de 10 USD, astfel ca se incaseaza 90 USD.Ce valoare a venitului se impoziteaza la PFA, avand in vedere ca acesta incaseaza doar 90 USD? Ce valoare se declara in declaratia ...
03Iul2024
Declaratia 300. Instructiuni de raportare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 03 Iul 2024
Intrebare: La decontul de TVA randul 15 Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite fara drept de deducere intra si tranzactiile scutite de la art. 292, dar si livrarile de bunuri si prestari servicii catre parteneri non-UE (exporturi)? In acest caz care e diferenta fata de randul 3 din decont unde se declara livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul livrarii/locul prestarii este in ...
13Mai2025
Aspecte fiscale cheltuiala eligibila reprezentand TVA in cazul unui proiect nerambursabil
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2025
Intrebare: Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara (RATEN) deruleaza Proiectul Activitati de cercetare si infrastructura experimentala pentru demonstrarea tehnologiei reactorilor rapizi raciti cu plumb 4ALFRED, Cod SMIS 2021+: 334936, Cod apel: PCIDIF/484/PCIDIF_P1/OP1/RSO1.1/PCIDIF_A2, proiect de cercetare-dezvoltare semnat la data de 27.02.2025. Mentionam ca suntem platitori de TVA cu regim ...
13Mai2025
Corectarea declaratiei de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Mai 2025
Intrebare: La o societate nou infiintata in ianuarie 2025, platitoare de TVA, cu raportare trimestriala, s-a introdus pe intrari factura de la Registrul Comertului cu cheltuielile de inmatriculare (emisa pe numele asociatului) si implicit s-a declarat in D394. Din greseala, la factura de la D.R.G.F.P. cu registrul unic de control, s-a dedus si TVA-ul, desi societatea D.R.G.F.P. nu este platitoare de TVA ...
11Mai2025
Refacturare servicii catre o societate din UE
de
Tatiana Harabor
valabil la 11 Mai 2025
Intrebare: O societate din Romania, X, platitoare de TVA, refactureaza unui client din UE, Z, serviciul RSVTI care a fost efectuat pe teritoriul Romaniei. Furnizorul serviciului RSVTI, Y, este neplatitor de TVA, astfel incat factura emisa pe numele societatii din Romania, X, este nepurtatoare de TVA. Cum se va emite factura de refacturare a serviciului RSVTI de catre societatea X catre clientul din UE, Z, ...
05Mai2025
Completare D406 SAF-T. Neplatitor de TVA
de
Rodica Balanescu
valabil la 05 Mai 2025
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu cateva informatii referitoare la procedura de intocmire a declaratiei SAF-T pentru firmele neplatitoare de TVA. Este necesar sa clarificam modul de incadrare a tranzactiilor in SAF-T General Ledger Entries din punct de vedere al codurilor de taxa (Tax Codes), atat pentru achizitii, cat si pentru vanzari. In nomenclatorul ANAF RO_SAFT_SchemaDefCod, codurile de taxa sunt ...
24Apr2025
Prestare servicii de transport intracomunitar catre un client neplatitor de TVA din UE
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2025
Intrebare: Un platitor de TVA emite o factura pentru prestari servicii de transport marfa catre un neplatitor de TVA din UE, pentru o ruta FrantaSpania.Cum se emite factura si unde se declara in Declaratia 300 si in Declaratia 394?
22Apr2025
Regim TVA servicii de transport bunuri pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare: O firma platitoare de TVA efectueaza un transport de marfa pentru o firma din Ungaria, care detine un cod valid de TVA, pe ruta Germania (incarcare) Italia (descarcare).Cum se emite factura (fara TVA, conform Codului fiscal, art. ...)? Unde se declara aceasta operatiune in Declaratia 300?
21Apr2025
Prestari servicii de transport marfa intracomunitar
de
Ramona Balasu
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: O firma platitoare de TVA efectueaza un transport de marfa catre o firma din Ungaria, care are cod valid de TVA, pe ruta Romania (incarcare) Ungaria (descarcare).Va rog sa-mi spuneti cum se emite factura (fara TVA, conform Codului fiscal art. __) si unde se declara in declaratia 300.
21Apr2025
Termen depunere a ultimului decont. Radiere PFA
de
Monica Cernea
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: Pentru o PFA platitoare de TVA la trimestru, radiat in aprilie, pana la ce data trebuie depusa declaratia 300 si ce trebuie selectat la Perioada de raportare si luna? La fel si pentru declaratia 394, pana cand trebuie depusa si ce trebuie selectat la Perioada de raportare? Similar, daca data de radiere ar fi in mai, dar PFA este trimestrial, pana la ce data trebuie depuse declaratiile 300 si 394 ...
16Apr2025
Clarificari privind tratamentul TVA pentru diverse tipuri de cheltuieli
de
Liviu Sapunaru
valabil la 16 Apr 2025
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarele spete legate de modul de inregistrare a TVA din facturile primite de la furnizori, baza legala si evidentierea acestuia in jurnalul de cumparari si in Declaratia 300:- bacsisul;- taxele locale din facturile de cazare;- taxele de aeroport;- ambalajele tip PET;- penalitatile;- regimul marjei;-taxarea inversa.
12Apr2025
Inregistrare eronataTVA. Taxare inversa
de
Radu Otilia
valabil la 12 Apr 2025
Intrebare: Avem o firma care a achizitionat in 2023 un apartament, conform documentelor, cu taxare inversa. Apartamentul a fost inregistrat in contabilitate cu TVA 0, iar in declaratia 300 nu apare la taxare inversa. In prezent, firma are TVA anulata pentru nedepunerea declaratiilor. Cum ar trebui sa procedam in legatura cu declararea eronata a TVA aferenta apartamentului?
03Apr2025
Vanzare servicii IT. TVA
de
Radu Otilia
valabil la 03 Apr 2025
Intrebare: Firma neplatitoare de TVA cu codul CAEN 7311 a prestat serviciul Dezvoltare website magazin online in suma de 1.500 euro catre o firma din Irlanda de Nord. Care este tratamentul din punctul de vedere al TVA?
17Mar2025
Corectie erori din anii precedenti
de
Stan Cosmina
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: La inventarierea din acest an am observat ca nu corespunde soldul unui furnizor al societatii cu soldul pe care acesta il are in evidentele sale. Am descoperit ca in anul 2023 am inregistrat o factura de doua ori (valoare destul de mare, cu TVA). Cheltuiala a fost inchisa la vremea respectiva cu contul 331, avand un santier in lucru.Va rog sa-mi spuneti cum pot corecta aceasta greseala (TVA, ...
14Mar2025
Prestare servicii de transport in Olanda
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Societate cu activitate de transporturi rutiere de marfuri, cod CAEN rev. 4941, neplatitoare de TVA, cu un singur salariat, administratorul firmei, avand functia de conducator auto transport rutier de marfuri, a incheiat un contract de prestari servicii transport marfuri cu o societate din Olanda, care prezinta un cod valid de TVA. Mijlocul de transport apartine firmei din Olanda. Serviciile se ...
04Mar2025
Tratament fiscal TVA livrare dispozitiv medical unei persoane fizice din Italia
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: Societate platitoare de TVA din Romania vinde un dispozitiv medical unei persoane fizice cu domiciliul si pasaportul din Italia. Vanzarea are loc in Romania, direct catre client.Factura poate fi emisa fara TVA cu mentiunea "neimpozabil in Romania, art. 275, alin. 1, lit. b"? In declaratia 300 de TVA, suma se inscrie la randul 3, este corect?
02Mar2025
Vanzare aplicatii prin App store/Play store
de
Vera Constantin
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: Ne-ati putea ajuta, va rog frumos, cu informatii legate de declararea fiscala si inregistrarea contabila pentru urmatoarea situatie: modul de recunoastere, inregistrare, declarare si facturare a veniturilor din App Store / Play Store pentru o aplicatie care se gaseste in magazinele virtuale. (De exemplu, se realizeaza inregistrari contabile de la fiecare client care achizitioneaza sau doar de la ...
24Feb2025
Raportare fiscala si informativa achizitie teren si constructii
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2025
Intrebare: O societate platitoare de tva la incasare achizitioneaza un imobil format din teren intravilan si constructii, avand numar cadastral unic, valoarea constructiilor fiind mai mare decat valoare terenului specificate in contract, de la doua persoane fizice (coproprietari).Se declara aceasta operatiune in declaratia 300 si 394? Daca da, la ce rand?
22Feb2025
Refacturare bunuri si servicii catre firma afiliata din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Feb 2025
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania detine 100% o societate in Olanda.Societatea din Romania achizitioneaza pentru societatea sa afiliata din Olanda bunuri si servicii pe care urmeaza sa le refactureze catre aceasta. Achizitia de bunuri este efectuata de la un partener din Romania, inregistrat in scopuri de TVA. Refacturarea catre Olanda va avea urmatorul regim fiscal, din ...
21Feb2025
Corectare raportari servicii intracomunitare facturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2025
Intrebare: O societate are un contract de prestari servicii electronice cu o firma din Olanda, care detine mai multe sucursale. In luna noiembrie, s-a emis o factura catre una dintre sucursale, avand aceeasi denumire, dar un NUI in loc de VAT number. In contabilitate, din greseala, s-a selectat denumirea initiala, iar sumele au fost declarate eronat in Declaratia 390 pentru: - noiembrie: 15.000 lei - ...
12Feb2025
Facturare garantie client D300
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2025
Intrebare: In septembrie 2021 a fost emisa o factura de garantie catre un client, care a fost declarata in declaratia 300 la randul 14 (Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd.1-3). De asemenea, a fost inregistrata in contabilitate in contul 167. In decembrie 2024, contractul de inchiriere s-a incheiat si se solicita restituirea garantiei.Se ...
24Ian2025
Regimul fiscal si obligatiile declarative pentru factura de regularizare in tranzactiile intracomunitare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Ian 2025
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup de firme afiliate, societatea mama fiind in Germania. Fiind in pozitie de distribuitor, primeste o factura in data de 31 decembrie 2024, reprezentand decontarea de sfarsit de an, conform acordului de distributie, cu recomandarea de a se inregistra pe cheltuieli privind marfurile. Din punct de vedere al TVA, se mentioneaza ca este livrare intracomunitara ...
16Ian2025
Facturi de avans
de
Elena Popescu
valabil la 16 Ian 2025
Intrebare: In cazul emiterii unei facturi de avans pentru achizitii de bunuri, la ce rand din declaratia 300 se inregistreaza aceasta?
25Dec2024
Declarare vanzare bunuri second hand. Jurnalul de vanzari
de
Elena Garofil
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: O societate importa autovehicule second-hand din UE si aplica regimul de TVA la marja. In declaratia 300 se completeaza ca baza de impozitare doar marja sau se trece valoarea de vanzare a autovehiculului? Pret achizitie (incluzand transport etc.) 27.000 lei, pret vanzare 31.000 lei. Va rog sa imi spuneti cum arata Registrul Jurnal special de vanzari la marja, ce campuri se completeaza si cu ce ...
12Dec2024
Factura emisa pe numele salariatului
de
Gina Popescu
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: Firma a primit o factura de transport emisa pe numele salariatului (fara CUI firma, fara e-factura). Factura este de la Trans SRL si are valoarea de 240 lei, respectiv 201,68 lei fara TVA si 38,32 lei TVA. S-a facut inregistrarea contabila: 624.xx nedeductibil = 401.00 (pe furnizorul Trans SRL), 240 lei cu tot cu TVA (se trateaza ca fiind o inregistrare a unui bon fiscal fara cod fiscal). In ...
28Nov2024
Tratamentul fiscal al unei facturi primite cu intarziere pentru servicii intracomunitare: declaratiile 300 si 390
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Nov 2024
Intrebare: Am primit cu intarziere o factura de servicii internet de la Microsoft, in valoare de 45 de euro, pentru luna octombrie, respectiv dupa 25 noiembrie, termenul pentru depunerea declaratiilor. Cum procedez in aceasta situatie cu declaratiile 390 si 300? Cand ar fi corect sa inregistrez factura?
27Nov2024
Prestare servicii catre un beneficiar din UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Nov 2024
Intrebare: Societatea A presteaza servicii de marketing promovare produsele societatii B-firma din Bulgaria, in locatia proprie din Romania. Beneficiarul, societatea B are sediul in Bulgaria, cu cod TVA valid.Cum facturam acest serviciu, cu TVA sau nu si unde se trece tranzactia in D300?
27Nov2024
Client din Belgia. Operatiuni taxabile pe teritoriul national. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, presteaza servicii de administrare site-uri pentru o firma platitoare de TVA din Belgia, dar cu cod invalid de TVA in sistemul VIES. Deoarece societatea din Belgia nu a comunicat codul de TVA si nu a facut niciun demers pentru inscrierea in VIES, s-a considerat firma ca neimpozabila si s-a emis factura cu TVA de 19%.Cum se declara aceasta factura in ...
Un produs marca 