Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul impozit pe profit
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: In data de 06.10.2021 s-a achizitionat un mijloc fix in valoare de 445.018,61 lei, sistem fotovoltaic, cod clasa 2.1.16.6.
Calcul impozit pe profit trim. I:
Profit impozabil = 854.788,72 lei
Impozit pe profit datorat = 136.766 lei
Bonificatie = 0 lei
Impozit contabilizat = 136.766 lei
Calcul impozit pe profit trim. II (calcul pe cumulat 01.01-30.06):
Profit impozabil = 1.616.258, 11
Impozit pe profit cumulat = 258.601 lei
Impozit profit trim. II = 258.601 - 136.766 = 121.835 lei
Impozit contabilizat = 121.835 lei
Calcul impozit profit trim III (calcul cumulat (01.01-30.09):
Profit impozabil = 2.446.515,49 lei
Impozit pe profit cumulat = 391.442 lei
Sponsorizare deductibila = 8.200 lei
Impozit pe profit cumulat = 391.442 -8.200 lei = 383.242 lei
Impozit pe profit datorat la trim. III = 383.242 - 136.766 - 121.835 = 124.641 lei
Profit contabilizat aferent trim. III = 124.641 lei
Calcul impozit pe profit trim. IV (cumulat 01.01-31.12):
Cheltuieli nedeductibile = 425.608.89 lei (1.065,91 prestari servicii + 38.200 lei sponsorizare + 383.242 impozit pe profit + amortizare 3.100,98 lei)
Profit impozabil 3.380.475,02 lei
Rezerva legala (majorare capital social de la 108.500 lei la 625.000 lei) = 103.300 lei
Profit impozabil = 3.277.175 lei
Impozit pe profit cumulat 01-31.12 = 524.348 lei
Din care platiti si declarati 383.242 lei
Bonificatie OUG 153 lit. a 2% si lit. b 10% total bonificatie 12% = 58.338 lei
Sponsorizare deductibila = 38.200 lei
Ramas de plata si declarat la trim. IV = 44.568 lei?
Valoarea investitiei efectuata in trim. IV/2021 este 445.018,61 lei
Impozit aferent investitiei = 71.203 lei
Cum determin valoarea pentru care se poate aplica scutirea de la plata impozitului pe profit pentru investitia de 445.018,61 lei? Cum determin bonificatia conform OUG 153? Cum determin impozitul pe profit de plata pe trim. IV?
Calcul impozit pe profit trim. I:
Profit impozabil = 854.788,72 lei
Impozit pe profit datorat = 136.766 lei
Bonificatie = 0 lei
Impozit contabilizat = 136.766 lei
Calcul impozit pe profit trim. II (calcul pe cumulat 01.01-30.06):
Profit impozabil = 1.616.258, 11
Impozit pe profit cumulat = 258.601 lei
Impozit profit trim. II = 258.601 - 136.766 = 121.835 lei
Impozit contabilizat = 121.835 lei
Calcul impozit profit trim III (calcul cumulat (01.01-30.09):
Profit impozabil = 2.446.515,49 lei
Impozit pe profit cumulat = 391.442 lei
Sponsorizare deductibila = 8.200 lei
Impozit pe profit cumulat = 391.442 -8.200 lei = 383.242 lei
Impozit pe profit datorat la trim. III = 383.242 - 136.766 - 121.835 = 124.641 lei
Profit contabilizat aferent trim. III = 124.641 lei
Calcul impozit pe profit trim. IV (cumulat 01.01-31.12):
Cheltuieli nedeductibile = 425.608.89 lei (1.065,91 prestari servicii + 38.200 lei sponsorizare + 383.242 impozit pe profit + amortizare 3.100,98 lei)
Profit impozabil 3.380.475,02 lei
Rezerva legala (majorare capital social de la 108.500 lei la 625.000 lei) = 103.300 lei
Profit impozabil = 3.277.175 lei
Impozit pe profit cumulat 01-31.12 = 524.348 lei
Din care platiti si declarati 383.242 lei
Bonificatie OUG 153 lit. a 2% si lit. b 10% total bonificatie 12% = 58.338 lei
Sponsorizare deductibila = 38.200 lei
Ramas de plata si declarat la trim. IV = 44.568 lei?
Valoarea investitiei efectuata in trim. IV/2021 este 445.018,61 lei
Impozit aferent investitiei = 71.203 lei
Cum determin valoarea pentru care se poate aplica scutirea de la plata impozitului pe profit pentru investitia de 445.018,61 lei? Cum determin bonificatia conform OUG 153? Cum determin impozitul pe profit de plata pe trim. IV?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 feb 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123486 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
08Mai2024
Reducere OUG 153/2020. Rectificare D101 dupa depunerea situatiei financiare
de
Constanta Popa
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: Am depus bilantul pe 2023 si am constatat ca la depunerea declaratiei 101 - impozit profit, programul de contabilitate calculeaza o reducere a impozitului pe profit conform OUG 153/2020, eu neluand in calcul aceasta reducere a impozitului pe profit.Cand transmit declaratia 101 mai iau in calcul aceasta reducere care este destul de consistenta? Cum procedez in aceasta situatie sau ignor ...
07Mai2024
Organizare eveniment cu parteneri de afaceri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra implineste 15 ani de activitate. Cu acest prilej, cu scop de reclama si publicitate, cu scop de crestere al imaginii companiei, cu scop de multumire partenerilor nostri dorim sa organizam un eveniment de o zi, de networking care se incheie cu un eveniment festiv. Costurile cu organizarea acestui eveniment, incluzand si cazarea partenerilor nostri dorim sa includem intr-un ...
07Mai2024
Calcul capitaluri ajustate conform OUG 1532020
de
Anca Bilas
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: In cadrul calculului capitalului propriu ajustat conform OUG 153/2020 se iau in considerare rezervele constituite in baza profitului reinvestit, aceea fiind deja o facilitate?
07Mai2024
Deductibilitate cheltuieli cu dobanzile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate devine platitoare de impozit pe microintreprindere din 01.02.2013 pana la 31.12.2022. Din 01.01.2023 redevine platitoare de impozit pe profit. La 31.01.2013 in declaratia privind impozitul pe profit declara cheltuieli cu diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare in suma de 20.840 lei. La calculul impozitului pe profit pentru anul 2023 societatea are grad de ...
05Mai2024
Asociere in participatiune Delivery. Obligatii declarative PJPF
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: Am o societate platitoare de impozit pe profit si tva. Are domeniul de activitate delivery. Vrea sa-si ia asociati in participatiune pe care sa-i plateasca cu 3% la veniturile pe care le produc.Care ar fi impozitele pe care firma (x) le-ar plati, ce trebuie sa retina de la asociat si in ce declaratii se mentioneaza si ce rand? Care ar fi notele contabile aferente in acesta speta? Daca am ...
05Mai2024
Calcul impozit pe profit 2024. Pierdere fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: La o firma care a fost pe impozit pe profit in 2022 si 2023 a avut pierdere, iar in anul 2024 trim. 1 a avut profit astfel: 1117.01 anul 2022 10.000 (d); 1171.02 anul 2023 = 6.000 (d);in trim. 1 2024 = 3.000 (c).Cat ar trebui sa platesc la stat impozit pe profit in trim. 1 2024 si care ar fi notele contabile aferente corelatiei pierdere/profit?
Un produs marca