Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul impozit pe profit
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Este corect modul de calcul al impozitului pe profit si al deductibilitatii sponsorizarii din datele de mai jos referitoare la anul 2022?
Trim III: Total venituri (cifra de afaceri): 4.000.000 ron, total cheltuieli:3.600.000 ron, cheltuieli nedeductibile 50.0000 ron
Baza impozit pe profit: 4.000.000 - 3.600.000 + 50.000 = 450.000 Sponsorizare acordata: 30.000 ron
Impozit pe profit: 450.000 x 16 % = 72.000 Sponsorizare deductibila 72.000x20% = 14.400ron
Impozit pe profit de achitat: 72.000 - 14.400 = 57.600 ron
Trim IV: Total venituri cumulate(cifra de afaceri): 4.000.000 ron, total cheltuieli cumulate:3.600.000 ron, cheltuieli nedeductibile 55.0000 ron
Baza impozit pe profit: 6.000.000 - 4.400.000 + 55.000 = 1.650.000 Sponsorizari cumulate acordate: 30.000ron
ron din trim III si 5.000 ron trim IV.=35.000 ron
Impozit pe profit: 1.650.000 x 16% = 264.000 Sponsorizare deductibila 264.000x20% = 52.800ron
Impozit pe profit cumulat calculat la trim.IV: 264.000-35.000 = 264.000 ron
Impozit pe profit de achitat la trim IV = 264.000 - 57.600 (achitat la trim III) = 206.400 ron
Diferenta de sponsorizare posibil de acordat: limitata la 0.75% din cifra de afaceri: 6.000.000*0,75% = 45.000; 45.000 - 35.000 = 10.000 va putea fi solicitata prin declaratia 177 in 6 luni de la depunerea declaratiei 101.
Trim III: Total venituri (cifra de afaceri): 4.000.000 ron, total cheltuieli:3.600.000 ron, cheltuieli nedeductibile 50.0000 ron
Baza impozit pe profit: 4.000.000 - 3.600.000 + 50.000 = 450.000 Sponsorizare acordata: 30.000 ron
Impozit pe profit: 450.000 x 16 % = 72.000 Sponsorizare deductibila 72.000x20% = 14.400ron
Impozit pe profit de achitat: 72.000 - 14.400 = 57.600 ron
Trim IV: Total venituri cumulate(cifra de afaceri): 4.000.000 ron, total cheltuieli cumulate:3.600.000 ron, cheltuieli nedeductibile 55.0000 ron
Baza impozit pe profit: 6.000.000 - 4.400.000 + 55.000 = 1.650.000 Sponsorizari cumulate acordate: 30.000ron
ron din trim III si 5.000 ron trim IV.=35.000 ron
Impozit pe profit: 1.650.000 x 16% = 264.000 Sponsorizare deductibila 264.000x20% = 52.800ron
Impozit pe profit cumulat calculat la trim.IV: 264.000-35.000 = 264.000 ron
Impozit pe profit de achitat la trim IV = 264.000 - 57.600 (achitat la trim III) = 206.400 ron
Diferenta de sponsorizare posibil de acordat: limitata la 0.75% din cifra de afaceri: 6.000.000*0,75% = 45.000; 45.000 - 35.000 = 10.000 va putea fi solicitata prin declaratia 177 in 6 luni de la depunerea declaratiei 101.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: it
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 sep 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123212 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Cheltuieli
25Apr2024
Monografie contabila si gestionarea pierderilor intr-o societate de productie a kurtos kalacs
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Osocietate X neplatitoare de TVA are ca activitate productie si vanzare de kurtos kalacs (colac secuiesc); produse dupa un retetar, astfel ca intr-o zi produce 8 bucati, dar vinde numai 7.Una poate fi considerata pierdere? Care este monografia contabila corecta penru productia de colaci si cum evidentiez in contabilitate pierderile de la sfarsitul zilei, cand sunt aceste pierderi? Este ...
24Apr2024
Impozitare venituri din alte surse
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Referitor la cheltuielile cu instalarea si poroiectarea unui sistem de alarma la sediu social, inregistrat in baza unui contract de comodat de catre o PJ de la o PF, in contractul de comodat se mentioneaza comodatarul (PJ) se obliga sa suporte cheltuielile ocazionate de folosirea spatiului, precum si cele de intretinere ale acestuia, cat si cele de renovare al acestuia pentru buna desfasurare a ...
21Apr2024
Cheltuieli cu achizitia de plante ornamentale. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O firma cu activeaza in domeniul IT incheie un contract cu o firma de prestari servicii intretinere plante/flori ornamentale (de birou). Serviciile sunt prestate saptamanal. Plantele sunt amplasate in toate birourile unde angajatii isi desfasoara activitatea si nu deservesc doar anumite spatii unde pot avea loc intalniri cu potentiali clienti care sa conduca la generarea de beneficii economice ...
13Apr2024
Servicii formare profesionala a angajatilor
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra organizeaza cursuri de formare profesionala. Cursurile se organizeaza la o anumita locatie, pe o perioada de 3 zile. Pachetul oferit cursantilor include si masa de pranz, pentru ca o zi de curs: 4 ore prima parte, pauza masa pranz 1 ora, 4 ore a doua parte. Pe factura primita este evidentiata chiria pentru sala de evenimente si separat masa servita cursantilor.Cum ar trebui ...
09Apr2024
Deductibilitate cheltuieli auto
de
Daniela Manole
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Ce documentatie (proces verbal de predare a autovehicolului etc.) trebuie intocmita in asa fel incat sa se poata deduce cheltuiala 100% cu combustibilul si cu tva? Mentionez ca este vorba despre o duba si un turism; duba este folosita pentru transportul diferitelor materiale, iar turismul este folosit pentru transportul salariatiilor, deplasari pe la diferite lucrari.Ce informatii se trec pe ...
08Apr2024
Redirectionarea sumei neutilizate in 2023 din fondul de sponsorizare prin formularul 177 si sponsorizarea in 2024
de
Dana Hristu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: A fost incheiat un contract de sponsorizare cu o ONG in anul 2022 pentru suma de 70.000 lei si din acestia doar 50.000 lei au fost achitati pana la data de 31.12.2022, iar declaratia 177 nu s-a depus pana la decembrie 2023.1. Exista posibilitatea depunerii cu intarziere a declaratiei 177?2. Care sunt implicatiile fiscale?3. Se poate achitata diferenta in anul 2024 prin virament bancar? In ...
Un produs marca