Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Cheltuielile cu ajustarea pentru deprecierea creantelor
valabil la 04 Mai 2009
Intrebare: Luand exemplul urmator:
In contabilitatea X
1. SC X SRL cumpara mafuri de la SC Y SRL
%=401.y
371
4426
2. SC X SRL vinde clientului sau SC Y SRL marfuri
4111.y=%
707
4427
3. Clientul SC Y SRL se confrunta cu dificultati financiare,nu isi mai poate onora datoriile catre furnizori.
4118=4111.y
4. Inregistrare ajustare pt deprecierea creantei
6814=491
5. Se deschide procedura de faliment impotriva SC Y SRL
654=4118
6. Anulare ajustare
491=7814
1. Cheltuiala 6814 este deductibila fiscal la inregistrare? Sau doar atunci este deductibila cand s-a pronuntat hotararea judecatoreasca de deschidere a procedurii de faliment impotriva clientului,adica in momentul cand defapt si anulez ajustarea.
2. Cheltuiala 654 este deductibila fiscal?
Cf. art. 22 alin.j) eu consider ca este deductibila.
3. Cf. art. 138. alin. d) ar trebui sa ajustez TVA-ul colectat aferent facturii emise catre clientul Y. Cum se inregistreaza aceasta ajustare in contabilitate?
4. Daca se pronunta falimentul clientului, ar trebui sa anulez si datoria SC X SRL catre SC Y SRL ? Cum se inregistreaza aceasta operatie?
In contabilitatea X
1. SC X SRL cumpara mafuri de la SC Y SRL
%=401.y
371
4426
2. SC X SRL vinde clientului sau SC Y SRL marfuri
4111.y=%
707
4427
3. Clientul SC Y SRL se confrunta cu dificultati financiare,nu isi mai poate onora datoriile catre furnizori.
4118=4111.y
4. Inregistrare ajustare pt deprecierea creantei
6814=491
5. Se deschide procedura de faliment impotriva SC Y SRL
654=4118
6. Anulare ajustare
491=7814
1. Cheltuiala 6814 este deductibila fiscal la inregistrare? Sau doar atunci este deductibila cand s-a pronuntat hotararea judecatoreasca de deschidere a procedurii de faliment impotriva clientului,adica in momentul cand defapt si anulez ajustarea.
2. Cheltuiala 654 este deductibila fiscal?
Cf. art. 22 alin.j) eu consider ca este deductibila.
3. Cf. art. 138. alin. d) ar trebui sa ajustez TVA-ul colectat aferent facturii emise catre clientul Y. Cum se inregistreaza aceasta ajustare in contabilitate?
4. Daca se pronunta falimentul clientului, ar trebui sa anulez si datoria SC X SRL catre SC Y SRL ? Cum se inregistreaza aceasta operatie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 mai 2009.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123975 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
07Mai2024
Organizare eveniment cu parteneri de afaceri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra implineste 15 ani de activitate. Cu acest prilej, cu scop de reclama si publicitate, cu scop de crestere al imaginii companiei, cu scop de multumire partenerilor nostri dorim sa organizam un eveniment de o zi, de networking care se incheie cu un eveniment festiv. Costurile cu organizarea acestui eveniment, incluzand si cazarea partenerilor nostri dorim sa includem intr-un ...
04Mai2024
Venituri neimpozabile
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: O ONG cu codul CAEN principal 9312 - Activitati de cluburi sportive obtine urmatoarele tipuri de venituri: 1. Venituri de la META ce reprezinta subscriptii alte unor persoane. Definitia din partea META a acestora este "Un abonament este o caracteristica care va permite accesul la continut premium de pe Facebook. Puteti folosi Abonamente pentru a sprijini unii creatori pe Facebook platind o taxa ...
03Mai2024
Calculul impozitului pe profit. Analiza deductibilitate
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: 1. Calculul impozitului pe profit porneste de la veniturile si cheltuielile inregistrate in contabilitate conform reglementarilor contabile aplicabile in 2024? Veniturile din prestari de servicii se inregistreaza in contabilitate pe masura efectuarii acestora? Se ia in calcul la calcularea impozitului pe profit?2. Sunt deductibile doar provizioanele/ajustarile pentru depreciere/si rezerve ...
01Mai2024
Proceduri si calculul platilor anticipate pentru impozitul pe profit conform Codului fiscal
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa precizati la care valoare a impozitului din anul precedent (rand declaratia 101) se aplica indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit pentru anul curent, avand in vedere ca in anul anterior societatea a aplicat scutirea pentru profitul reinvestit si bonificatie pentru cresterea mentinerea capitalului social.
29Apr2024
Chiria si mentenanta pentru programele informatice. Excluderi din scutirea de impozit a profitului reinvestit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Dreptul de utilizare a programelor informatice, facturate ca si chirie si mentenanta, folosite in scopul desfasurarii activitatii economice poate fi incadrat ca profit reinvestit conform art. 22 al (1) din CF? Societatea este organizatoare de jocuri de noroc tip slot - machine, cu obiect de activitate 9200 "Activitati de jocuri de noroc si pariuri". Conform OUG 77/2009 art. 15 alin. (2) lit. f) ...
29Apr2024
Deductibilitate dobanda
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: La Q1 2024 la o societatea platitoare de impozit pe profit: total cheltuieli in suma de 9.179.005 lei, venituri totale in suma de 12.527.996 lei, rezultand un profit contabil in suma de 3.348.991 lei. Totodata are cheltuieli nedeductibile in suma de 849.710 lei, venituri neimpozabile in suma de 12.481 lei si amortizare fiscala in suma de 3.743.920 lei. Compania a declarat la 31.12.2023 ...
Un produs marca