Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Deductibilitate dobanda
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: La Q1 2024 la o societatea platitoare de impozit pe profit: total cheltuieli in suma de 9.179.005 lei, venituri totale in suma de 12.527.996 lei, rezultand un profit contabil in suma de 3.348.991 lei. Totodata are cheltuieli nedeductibile in suma de 849.710 lei, venituri neimpozabile in suma de 12.481 lei si amortizare fiscala in suma de 3.743.920 lei.
Compania a declarat la 31.12.2023 cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare/cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic reportate pentru perioada urmatoare in suma de 74.146.471 lei.
Societatea are imprumuturi de la parti asociate in suma de 162.726.181 lei, cu dobanda de 4% contractate inca din 2013 pentru finantarea investitiei in Romania si care nu finanteaza achizitia/productia imobilizarilor in curs de executie/activelor.
In contul de profit si pierderi avem urmatoarele cheltuieli si venituri cu aceste imprumuturi:
- Cheltuieli cu dobanzi imprumuturi parti afiliate (666): 2.004.135 lei;
- Cheltuieli cu diferente curs valutari imprumuturi parti afiliate (665): 160.950 lei;
- Venituri din diferente de curs valutar imprumuturi afiliati (765): 550.170 lei;
- Venituri din dobanzi conturi banci (766): 578 lei;
La 31.12.2023 societate a avut profit contabil/fiscal. Avand in vedere cele mentioante mai sus va rugam sa ne specificati cum se calculeaza costul excedendar al indatorarii, tinand cont de noul prag de 500.000 euro pentru imprumuturi afiliati si cel de 1.000.000 euro, care se aplica incepand cu 1 ianuarie 2024 (inclusiv pentru cheltuielile reportate din perioada precedenta).
De asemenea, va rugam sa ne spuneti care este profitul impozabil si impozitul de plata la 31.03.2024. Ce suma din costul excedentar al indatorarii se reporteaza pentru urmatoarea perioada?
Compania a declarat la 31.12.2023 cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare/cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic reportate pentru perioada urmatoare in suma de 74.146.471 lei.
Societatea are imprumuturi de la parti asociate in suma de 162.726.181 lei, cu dobanda de 4% contractate inca din 2013 pentru finantarea investitiei in Romania si care nu finanteaza achizitia/productia imobilizarilor in curs de executie/activelor.
In contul de profit si pierderi avem urmatoarele cheltuieli si venituri cu aceste imprumuturi:
- Cheltuieli cu dobanzi imprumuturi parti afiliate (666): 2.004.135 lei;
- Cheltuieli cu diferente curs valutari imprumuturi parti afiliate (665): 160.950 lei;
- Venituri din diferente de curs valutar imprumuturi afiliati (765): 550.170 lei;
- Venituri din dobanzi conturi banci (766): 578 lei;
La 31.12.2023 societate a avut profit contabil/fiscal. Avand in vedere cele mentioante mai sus va rugam sa ne specificati cum se calculeaza costul excedendar al indatorarii, tinand cont de noul prag de 500.000 euro pentru imprumuturi afiliati si cel de 1.000.000 euro, care se aplica incepand cu 1 ianuarie 2024 (inclusiv pentru cheltuielile reportate din perioada precedenta).
De asemenea, va rugam sa ne spuneti care este profitul impozabil si impozitul de plata la 31.03.2024. Ce suma din costul excedentar al indatorarii se reporteaza pentru urmatoarea perioada?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 apr 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 127104 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
26Iul2024
Deductibilitate cheltuieli cu dobanzi intragrup
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea are contracte de imprumut cu societati afiliate pe termen lung si termen scurt. Unele din aceste contracte sun acordate pentru achizitia de active necesare desfasurarii activitatii.Va rugam sa ne prezentati modul de calcul al impozitului pe profit.
26Iul2024
Scutire impozit pe profit active biologice productive
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Profitul reinvestit se poate constitui si pentru active biologice productive?
23Iul2024
Impozit pe profit de recuperat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: 1. Impozitul pe profit: pentru trimestrul 1 am de plata, iar pentru trimestrul 2 am de recuperat. Cum procedez? 2. In ceea ce priveste impozitul pe venit, la ce curs se calculeaza pragul de 60.000 euro?
25Iul2024
Sponsorizare scoala de catre o societate comerciala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. In acest an are un profit de 100.000 lei si doreste sa incheie un contract de sponsorizare cu o scoala privata. Sponsorizarea se va face direct cu scoala. Institutia respectiva nu este inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult.Aceasta sponsorizare este deductibila la calculul impozitului pe profit?
25Iul2024
Acordarea in mod gratuit de bunuri in scop de reclama sau in scopul stimularii vanzarilor
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: SRL, unic distribuitor in Romania al unui brand de echipament sportiv pentru tenis, decide sa ofere cu titlu gratuit unui antrenor echipament sportiv in valoare de 3.000 lei, cu scopul de a face brandul cunoscut pe piata si de a-i face reclama folosind echipamentul, promovand astfel brandul.Ce documente contabile trebuie intocmite in acest caz? Contract de sponsorizare/publicitate, factura? ...
25Iul2024
Tratamentul fiscal si contabil al subventiilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Compania X (SRL) este inregistrata ca platitoare de impozit pe profit de 16%. Compania X are un proiect de cercetare si inovare finantat direct de catre Comisia Europeana. Fondurile sunt 100% nerambursabile, iar valoarea totala a proiectului este de 100.000
Un produs marca