Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 22 Iunie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Deductibilitate dobanda

valabil la 29 Apr 2024Conform legislatiei in vigoare!
Mihaela Corneanu Raspuns oferit de
Mihaela Corneanu


Intrebare: La Q1 2024 la o societatea platitoare de impozit pe profit: total cheltuieli in suma de 9.179.005 lei, venituri totale in suma de 12.527.996 lei, rezultand un profit contabil in suma de 3.348.991 lei. Totodata are cheltuieli nedeductibile in suma de 849.710 lei, venituri neimpozabile in suma de 12.481 lei si amortizare fiscala in suma de 3.743.920 lei.

Compania a declarat la 31.12.2023 cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare/cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic reportate pentru perioada urmatoare in suma de 74.146.471 lei.

Societatea are imprumuturi de la parti asociate in suma de 162.726.181 lei, cu dobanda de 4% contractate inca din 2013 pentru finantarea investitiei in Romania si care nu finanteaza achizitia/productia imobilizarilor in curs de executie/activelor.

In contul de profit si pierderi avem urmatoarele cheltuieli si venituri cu aceste imprumuturi:

- Cheltuieli cu dobanzi imprumuturi parti afiliate (666): 2.004.135 lei;

- Cheltuieli cu diferente curs valutari imprumuturi parti afiliate (665): 160.950 lei;

- Venituri din diferente de curs valutar imprumuturi afiliati (765): 550.170 lei;

- Venituri din dobanzi conturi banci (766): 578 lei;

La 31.12.2023 societate a avut profit contabil/fiscal. Avand in vedere cele mentioante mai sus va rugam sa ne specificati cum se calculeaza costul excedendar al indatorarii, tinand cont de noul prag de 500.000 euro pentru imprumuturi afiliati si cel de 1.000.000 euro, care se aplica incepand cu 1 ianuarie 2024 (inclusiv pentru cheltuielile reportate din perioada precedenta).

De asemenea, va rugam sa ne spuneti care este profitul impozabil si impozitul de plata la 31.03.2024. Ce suma din costul excedentar al indatorarii se reporteaza pentru urmatoarea perioada?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 0 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 7022

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 apr 2024.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 125483 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

21Iun2024

Limita amortizare auto cod caen 4939

de Daniela Manole valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: O societate comerciala are codul CAEN 4939 (alte transporturi de calatori n.c.a.)Limita de deductibilitate de 1.500 lei la amortizarea autoturismelor utilizate in aceasta activitate se aplica sau nu (intra la exceptiile art. 28 alin. 14 lit. c)?
21Iun2024

Lichidare microintreprindere cu profit in 2023

de Vera Constantin valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: O firma (SRL, platitoare de impozit pe profit cu 01.04.2024) a intrat in dizolvare si lichidare simultana, fara numire de lichidator, in luna iunie 2024 si are inregistrat profit de sa zicem 40.000 lei, la sfarsitul anului 2023. La bilantul de lichidare trebuie sa plateasca impozit de 16% pe profitul care l-a inregistrat la sfarsitul anului 2023 (in 2023 fiind platitoare de impozit pe ...
21Iun2024

Calcul rezerva legala

de Mihaela Corneanu valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: Avem o societate care in anul 2023 a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.07.2023. In luna iunie s-a consttuit majorarea de capital social de la 200 la 500.000 lei. Profit 01.01 - 30.06 270789.24 si impozit pe venit la 30.06.2023 15.384 lei. Profit 01.07 - 31.12.2023 846906.98 lei si impozit pe profit 131.792 lei.Cum se calculeaza rezerva legala si care este partea dedusa ...
20Iun2024

Microintreprindere legata. Depasire plafon de 500.000 euro

de Constanta Popa valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: Un asociat unic detine 100% din actiuni la o SRL microintreprindere si mai detine 100% din drepturi la o Intreprindere individuala cu cifra de afaceri care depaseste 1.000.000 euro. SRL-ul trebuie sa treaca la impozit pe profit? Sunt firme legate?
17Iun2024

Redirectionare impozit pe profit pentru sponsorizari

de Mariana Prejbeanu valabil la 17 Iun 2024
Intrebare: In anul 2023 societatea noastra a efectuat sponsorizari in valoare de 115.000 lei, din care catre unitati de cult inscrise in registru in valoarea de 12.300 lei. Doar suma de 12.300 lei a fost scazuta integral din impozitul pe profit. Societatea avea dreptul sa efectueze sponsorizari de maximum 40.000 lei. Considerati ca pentru diferenta dintre 40.000 lei si 12.300 lei putem solicita ...
17Iun2024

Profit reinvestit. Modalitate de calcul

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 17 Iun 2024
Intrebare: Am preluat o societate in martie 2024, platitoare de impozit pe profit atat anul acesta, cat si in anul 2023. In decembrie 2023 societatea a obtinut un profit contabil de 995.927,33 lei, respectiv un profit impozabil de 1.021.608,39 lei. Conform declaratiilor depuse si a registrului de evidenta fiscala, societatea si-a reinvestit 70% din profit, adica 697.149,13 lei pentru care nu a platit ...
x