Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 4 Octombrie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Control dosar preturi de transfer. Ajustare cheltuieli. Declaratia 101

valabil la 11 Aug 2022Conform legislatiei in vigoare!
Ana Avram Raspuns oferit de
Ana Avram

Expert contabil

Intrebare: Societatile afiliate A si B au avut inspectie fiscala in luna iulie anul curent, fiind verificate concomitent, perioada de verificare fiind perioada 2016-2021. In urma inspectiei fiscale s-a constatat ca societatea A da in folosinta societatii B spatii de productie si depozitare pentru care intre cele societati exista contracte de comodat. Inspectorii au considerat ca societatea A ar fi trebuit sa incheie cu societate B contracte de inchiriere si sa emita facturi de chirie pentru spatiile utilizate de societatea B. La societatea A s-a calculat si stabilit prin decizie de impunere impozit pe profit si TVA pentru suma de 10.938 lei/an.

La societatea B s-au recunoscut aceste sume ca fiind cheltuieli deductibile. In anul 2020 societatea B a inregistrat si declarat pierdere fiscala pe care a recuperat-o partial in anul 2021. Pentru anii 2020 si 2021 s-a dispus depunerea declaratiei rectificative 101, iar pentru perioada 2016-2019 s-a dispus diminuarea rezultatului reportat cu suma de 10.938 lei/an. Avand in vedere ca potrivit politicilor contabile ale firmei B se considera eroare semnificativa o eroare mai mare de 5% din cifra de afaceri (cifra de afaceri fiind de peste 7.000.000 lei/ an), aceasta eroare este nesemnificativa.

Este corect sa inregistram in contabilitate in anul in curs aceste cheltuieli (pentru perioada 2016-2019, respectiv 43.752 lei) pe seama contului de profit si pierdere? Care sunt inregistrarile corecte?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 11-50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 2572

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 aug 2022.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 99288 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

PFA sau SRL in 2023?

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Monografii contabile

30Sep2022

Achizitie autoutilitara din UE pentru acordarea ca sponsorizare

de Bajan Camelia valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: S-a achizitionat din UE o autoutilitara in vederea acordarii ca sponsorizare unei societati. Achizitia autoutilitarei este in luna N. In luna N+1 se incheie contract de sponsorizare cu noul proprietar si se face predarea.Care sunt notele contabile privind achizitia, avand in vedere ca o luna autoutilitara va sta in parcare, nu va fi folosita, deci nu se inregistreaza pe imobilizari?
30Sep2022

Particularitati contabile-fiscale. Societate de tip holding

de Anca Bilas valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: Care este legislatia aplicabila in domeniul holdingurilor? Exista specificatii cu privire la functionarea holdingurilor din punct de vedere contabil/fiscal?
01Oct2022

Scotere din evidenta creante neincasate

de Daniela Manole valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O societate care are clienti care intra in faliment sau in planul de reorganizare conform legislatiei in vigoare poate face ajustare de tva si sa constituie provizion.Care este monografia contabila la ajustare? Avand in vedere ca se emite o factura cu minus in vederea ajustarii de tva, baza fara tva ramane pe clienti incerti?
30Sep2022

Vanzare contra comision

de Gabi Popescu valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O SRL detine o platforma online pe care vinde cursuri online (cursuri proprii) si urmeaza sa ofere platforma si altor producatori de cursuri pentru a le vinde, acest serviciu fiind comisionat cu 30% din valoarea de vanzare. Prin felul in care functioneaza platforma, sumele se vor incasa in contul SRL proprietarul platformei, iar ulterior se vor vira 70% din suma incasata in contul firmei ce vinde ...
25Sep2022

Comert electronic prin magazine online. Aspecte contabile

de Vera Constantin valabil la 25 Sep 2022
Intrebare: 1. Un magazin an detail vrea sa vanda marfa clientilor finali, dar sa o livreze la domiciliul acestora cu angajatii proprii - agenti de distributie. Ce documente trebuie sa emita pentru client, pentru insotirea marfii pe drum si cum sa faca incasarea de la clienti?2. Daca infiintam un magazin online si vrem sa distribuim marfa prin proprii agenti, cum procedam, ce documente emitem clientilor, ...
24Sep2022

Lichidare voluntara microintreprindere. Etape, tratament fiscal si contabil

de Mariana Prejbeanu valabil la 24 Sep 2022
Intrebare: Societatea A doreste sa fie inchisa prin lichidare voluntara. La data la care se doreste a se lichida soldurile sunt urmatoarele: 1012 = 2000 lei - SFC 117 = 203921 lei - SFD (pierdere) 121 = 12.249 lei SFD (pierdere) 205 = 488 lei- SFD 214 = 15719 lei - 2805 = 488 SFC 2814 = 15719 lei - SFC 401 = 112.131 lei - SFC 411 = 3983 lei -SFD 455 = 106.141 lei - SFC 5311 = 17 lei - SFD total cheltuieli = ...
x