Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectarea situatiei contabile si fiscale a firmei in anul 2023
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit si activeaza in domeniul reparatiilor navale atat in tara, cat si in santiere din diverse tari precum Olanda, Germania etc.
La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:
Au fost inregistrate in contabilitate facturi proforme pe baza carora s-a desus TVA
S-au inregistrat facturi primite cu TVA ele fiind cu taxare inversa sau invers.
S-au inregistrat eronat facturile emise ori cu TI ori scutite ori cu TVA.
Prestarile intracomunitare s-au declarat la randul 14 din decontul de TVA in loc de randul 3 - 3.1. In declaratiile 390 s-au declarat sume in plus sau in minus iar sumele din 390 nu corespund cu decontul de TVA. S-au constatat diferente intre D112 si statele de plata, iar in state implicit in 112 nu s-au declarat diurnele si primele care depaseau suma de 300 lei/salariat. S-au ridicat dividende mai multe decat era in contul 117 si neavand o situatie corecta a profitului aferent anului 2023 pentru a putea ridica dividende interimare.
Va rugam sa ne ajutati cu abordarea cea mai corecta si usoara pentru a rectifica/corecta situatia anului 2023.
In acest moment s-a refacut tot ceea ce inseamna documente contabile (intrari/iesiri din punctul de vedere al TVA), unsa firma avand peste 200 de salariati inca nu s-au putut reface state de plata. Rectificarile se pot face in anul 2024 treptat pe fiecare taxa si contributie in parte? Este nevoie sa se rectifice si bilantul contabil de la 31.12.2023 avand in vedere faptul ca sumele sunt mari sau diferentele se pot trece in contul 117?
Cum calculam sumele daca sunt sau nu semnificative in raport cu cifra de afaceri? Cum se vor rectifica deconturile de TVA referitor la randurile gresite? Dar pentru sumele plus sau minus de la tva colectata si tva dedusa? La D390 se vor depune rectificative pentru fiecare in parte? Pentru aceasta situatie trebuie intocmit un raport explicativ pentru fiecare situatie in parte? Cine poarta raspunderea pentru aceste omisiuni/rectificari?
La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:
Au fost inregistrate in contabilitate facturi proforme pe baza carora s-a desus TVA
S-au inregistrat facturi primite cu TVA ele fiind cu taxare inversa sau invers.
S-au inregistrat eronat facturile emise ori cu TI ori scutite ori cu TVA.
Prestarile intracomunitare s-au declarat la randul 14 din decontul de TVA in loc de randul 3 - 3.1. In declaratiile 390 s-au declarat sume in plus sau in minus iar sumele din 390 nu corespund cu decontul de TVA. S-au constatat diferente intre D112 si statele de plata, iar in state implicit in 112 nu s-au declarat diurnele si primele care depaseau suma de 300 lei/salariat. S-au ridicat dividende mai multe decat era in contul 117 si neavand o situatie corecta a profitului aferent anului 2023 pentru a putea ridica dividende interimare.
Va rugam sa ne ajutati cu abordarea cea mai corecta si usoara pentru a rectifica/corecta situatia anului 2023.
In acest moment s-a refacut tot ceea ce inseamna documente contabile (intrari/iesiri din punctul de vedere al TVA), unsa firma avand peste 200 de salariati inca nu s-au putut reface state de plata. Rectificarile se pot face in anul 2024 treptat pe fiecare taxa si contributie in parte? Este nevoie sa se rectifice si bilantul contabil de la 31.12.2023 avand in vedere faptul ca sumele sunt mari sau diferentele se pot trece in contul 117?
Cum calculam sumele daca sunt sau nu semnificative in raport cu cifra de afaceri? Cum se vor rectifica deconturile de TVA referitor la randurile gresite? Dar pentru sumele plus sau minus de la tva colectata si tva dedusa? La D390 se vor depune rectificative pentru fiecare in parte? Pentru aceasta situatie trebuie intocmit un raport explicativ pentru fiecare situatie in parte? Cine poarta raspunderea pentru aceste omisiuni/rectificari?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 apr 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 127104 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Situatii financiare
26Mai2024
Optiuni pentru intocmirea si certificarea bilantului la o firma suspendata
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: Intocmirea si certificarea bilantului la o firma suspendata cum se poate realiza? Am reziliat contractul cand s-a suspendat, dar inca am semnatura electronica pentru firma respectiva.Se incheie un contract de intocmire si certificare pe baza caruia pot sa fac factura si s-o incasez cash fiindca are bani in casa?
19Mai2024
Tip bilant de depus pentru o entitate mica
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mai 2024
Intrebare: Firma A din Romania a inregistrat la 31.12.2022 urmatoarele informatii financiare:Active totale = 15.895.000 lei, Cifra de afaceri = 23.903.000 lei, Numar mediu salariati = 57.La 31.12.2023 a inregistrat urmatoarele informatii financiare: Active totale = 21.500.000 leiCifra de afaceri = 40.408.900 lei Numar mediu salariati = 85.Pentru anul 2022 a intocmit bilant tip S1003 ...
18Mai2024
Depunerea bilantului si hotararea AGA
de
Stan Cosmina
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: O SRL are doi asociati, ambii fiind si administratori. Unul din cei doi asociati refuza semnarea hotararii AGA de aprobare a bilantului.Se poate depune bilantul fara semnatura respectivului asociat pe hotararea AGA? In cazul in care respectivul asociat nu era si administrator este vreo diferenta? Se putea depune bilantul fara semnatura acestuia pe hotararea AGA?
26Apr2024
Semnare bilant ONG
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca in cazul unei asociatii fara angajati si fara activitate economica formata din trei membri, membrul desemnat prin actul constitutiv sa reprezinte asociatia poate semna situatiile financiare. Niciunul dintre membri nu are studii economice. Momentan eu tin contabilitatatea pentru aceasta asociatie, fara a avea vreo calitate in cadrul ei si fara plata, iar bilantul il ...
21Apr2024
Termen D101 si bilant asociatii
de
Daniela Manole
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Un sindicat fara salariati si fara activitate economica, cand trebuie sa depuna bilantul si declaratia 101 in anul 2024, pentru anul 2023?
11Apr2024
Bilant S1039. Lichidare societate
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Buna ziua,O societate cu raspundere limitate a depus la ONRC hotararea de lichidare a societatii. Certificatul de mentiuni a fost eliberat cu data de 04.03.2024. In balanta contabila apar sume acordate ca avansuri spre decontare (contul 542). 1. In ce data se depune S1039 prima etapa? 2. Daca asociatul unic doreste repartizarea dividendelor interimare si compensarea acestora cu sumele ...
Un produs marca