Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1477 intrebari si raspunsuri despre decontul de tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de decontul de tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre decontul de tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1477 intrebari si raspunsuri
06Iul2024
Declarare tranzactii in decontul de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Iul 2024
Intrebare: In ce conditii se trec prestarile de servicii catre parteneri non-UE la randul 3 din decontul de tva, si in ce conditii se trec aceste prestari de servicii la randul 14 Prestari de servicii scutite cu drept de deducere? Inteleg ca se trec la randul 3 cele pentru care locul prestarii serviciului nu este considerat in Romania, ci la beneficiar, conform art. 278. Insa ce tipuri de prestari de ...
29Mar2024
Completarea jurnalului pentru cumparari si raportarea achizitiei prin decontul de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Un platitor de TVA primeste factura de servicii de la un neplatitor de TVA. Factura trebuie sa apara in jurnalul de cumparari? Dar in decontul de TVA? Daca da, la ce rand? Ar fi doar randul 30 "achizitii scutite de taxa sau neimpozabile", dar din punctul meu de vedere aici se trec doar achitiile scutite (ex. servicii medicale) sau neimpozabile primite de la un platitor de TVA (ex. tichetele de ...
21Ian2024
TVA nedeductibila 50%. Evidentiere in decontul de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Cum si unde anume se va evidentia in decontul de TVA D300 cota de 50% TVA nedeductibila aferenta bonurilor de combustibil avand trecute pe ele numarul de inmatriculare si CUI-ul cumparatorului precum si cea aferenta altor cheltuieli cu autoturismul (service) aflat patrimoniul firmei, dar pentru care nu se tine foaia de parcurs (deci se utilizeaza in regim mixt)? Daca in jurnalul de cumparari se ...
07Dec2023
Decontul de TVA factura de discount
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: In situatia in care avem o factura de discount de inregistrat ulterior facturarii cand stocurile nu mai sunt in gestiune, cum este interpretat tratamentul fiscal in decontul de taxa pe valoarea adaugata conform monografiei contabile a facturii de discount unde apare in decontul de tva lunar sau trimestrial astfel incat sa rezulte tva de plata? La ce randuri si coloane apare factura de discount ...
17Iul2023
Corectie decontul de tva
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: La rd. 13 si 14 din decontul de TVA am omis sa completam (se trece doar baza, nu avem valoare pe TVA).Se poate face regularizarea in decontul lunii urmatoare? Daca da, unde se completeaza sumele respective?
26Iun2023
Servicii in legatura cu un bun imobil in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Iun 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania presteaza servicii de instalatii pentru un client din Olanda:Mentionam ca intalnim 3 situatii, adica contractele sunt incheiate cu clientul din Olanda pentru locuri de prestare diferite cum ar fi:- in Olanda;- in alt stat membru UE;- in afara UE.In care din situatii trecem suma facturata in decontul de tva si la randul la 3.1.?
19Aug2024
Decontul de TVA cod 300 si decontul precompletat de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2024
Intrebare: Care sunt pasii de urmat dupa depunere pana in data de 25.08.2024 a decontului de TVA (300) aferent lunii iulie 2024 in ceea ce priveste e-TVA si decontul precompletat de TVA?
17Aug2024
Aspecte fiscale decontul de TVA precompletat
de
Anca Bilas
valabil la 17 Aug 2024
Intrebare: Avand in vedere ca s-a implementat decontul precompletat E-TVA, am dori sprijinul dumneavoastra pentru urmatoarele clarificari:1. Firma depune trimestrial decontul de TVA 300. In acest caz, E-TVA se va depune trimestrial? Asta inseamna ca pentru perioada iulie
12Iul2024
Decontul de tva
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva la incasare are evidentiat in jurnalul de vanzari o baza de 119.346 lei si o tva de 22.676 lei ca total aferent lunii iunie. Din acest total, o baza de 59.717 lei, respectiv un tva de 11.346 lei reprezinta facturi emise si incasate in luna iunie, iar diferenta de 59.629 lei (baza), respectiv 11.330 lei (tva) reprezinta facturi emise in luna iunie, dar incasate abia ...
01Apr2024
Erori privind declararea operatiunilor prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Care este sanctiunea pentru nedeclararea corecta a TVA?
17Feb2024
Corectarea informatiilor inscrise incorect sau corectarea erorilor materiale din decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Cum se transmite o cerere de indreptare erori materiale privind TVA, intrucat la ghiseu nu a fost posibil? Precizez ca sediul firmei este in Bucuresti cu punct de lucru in alt judet.
26Nov2023
Vanzare punct de transformare. Decontul de TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: Am vandut catre primarie un punct transformare electric. Factura a fost emisa fara TVA.La ce rand din decontul de tva se trece?
20Nov2023
Facturi achizitii servicii fara TVA. Regim operatiuni. Implicatii decontul de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Primesc facturi de la urmatorii furnizori pentru urmatoarele servicii:1. FZ 1 comisioane colectare numerar in automate bancare;2. FZ 2 inregistrare client in arhiva electronica;3. FZ 3 refacturare cheltuieli conform contract de asistenta juridica;4. FZ 4 (operator telefonie mobila) cheltuieli cu penalitati;5. FZ 5 (proprietar) chirie spatii de birouri;6. FZ 6 (cabinet de avocatura) ...
11Aug2023
Facturi intarziate in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: La care randuri din decontul de TVA se inregistreaza o factura ajunsa cu intarziere care se inregistreaza in luna curenta? De exemplu, o factura cu data de 01/2023 inregistrata in luna 07/2023, tva de 19%.
19Iul2023
Corectare erori in decontul de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: Sunt o societate platitoare de TVA. In decontul lunii aprilie 2023 am avut TVA de recuperat - suma de 869 lei. In luna mai nu am avut operatiuni, am raportat acea tva de recuperat. Nu stiu de ce primesc de la ANAF sa depun o declaratie rectificativa/cerere corectie.
27Iun2023
Corectare informatii din decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Iun 2023
Intrebare: O PFA platitoare de TVA din octombrie 2022, cu facturi prestare servicii consultanta IT catre o firma din Austria, s-a depus d300 in ianuarie si aprilie cu suma inregistrata la randul 14 in loc de randul 3.1. Cum se pot corecta declaratiile anterioare?
03Sep2024
Completarea decontului de TVA (cod 300)
de
Dana Hristu
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: Va rog sa imi detaliati cum se completeaza decontul de tva. Ce reprezinta randurile din decontul de tva?
23Aug2024
Implicatii TVA la achizitia si vanzarea licentelor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Aug 2024
Intrebare: O societate X, platitoare de TVA, cod VIES, achizitioneaza licente in vederea revanzarii de la un furnizor intern si de la un furnizor din UE. Pentru licentele achizitionate de la furnizorul intern, acestea se declara normal in decontul de TVA lunar. Trebuie sa fac o alta mentiune undeva in declaratia de TVA? In legatura cu achizitia intracomunitara, aceste licente se declara ca achizitie de ...
21Aug2024
Prestari servicii de constructii pe teritoriul Romaniei pentru beneficiar persoana fizica nerezidenta
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: SRL X, firma de constructii din Romania, platitoare de TVA la incasare si impozit pe profit, executa in Romania lucrari de constructii pentru o persoana fizica din Moldova. Factura va fi cu TVA? Avand in vedere ca pe factura este mentionata adresa cumparatorului din Moldova-Chisinau, iar prestarea de servicii se realizeaza in Romania, cum va fi inregistrata in decontul de TVA?
21Aug2024
TVA eligibila. Proiect de fonduri europene
de
Elena Garofil
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: In cazul TVA admisa la rambursare din fonduri europene, prin neexercitarea dreptului de deducere prin decontul de TVA se intelege ca aceste facturi nu se trec in decontul de TVA sau ca valoarea nedeductibila va fi scazuta la randurile 32 (subtotal taxa dedusa) si 36 (total taxa dedusa) din decontul de TVA?
20Aug2024
Autofactura in cazul lipsurilor la inventar
de
Anca Bilas
valabil la 20 Aug 2024
Intrebare: Societatea aplica cotele de perisabilitate conform HG 831/2004. Pentru perisabilitatile care nu se incadreaza in cadrul cotelor deductibile conform HG 831/2004 si care reprezinta cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit, se colecteaza si TVA (NC 635 = 4427).Este necesara intocmirea unei autofacturi pentru TVA colectata aferenta depasirii cotelor legale de perisabilitate? Cum ...
20Aug2024
Anulare cod de TVA. Depunere ultimul decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 20 Aug 2024
Intrebare: O SC platitoare de TVA pe trimestru primeste de la Finante o instiintare conform careia, cu data de 01.08.2024, se anuleaza codul de TVA din oficiu, intrucat in deconturile de TVA depuse pentru ultimele 6 luni nu au fost evidentiate operatiuni.Pentru luna iulie 2024, trebuie sa depunem decontul de TVA?
19Aug2024
Regim fiscal TVA pentru servicii utilitati furnizate de prestatori dintr-un stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2024
Intrebare: Facturile pentru servicii de telefonie fixa, TV si internet, emise de un furnizor din Germania pentru un imobil situat in Germania, detinut de o persoana juridica cu sediul in Romania si inregistrata in scopuri de TVA in Romania, sunt emise cu TVA.In acest caz, care este locul de prestare a serviciilor si cum trebuie raportate aceste facturi in decontul de TVA?
14Aug2024
Primire facturi din 2020-2021
de
Vera Constantin
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: O Intreprindere Individuala cu activitate agricola, codul CAEN 0111 platitoare de TVA trimestrial are urmatoarea problema: achizitioneaza produse de la un furnizor cu TVA de 9%. Furnizorul a emis facturile, dar nu le-a transmis Intreprinderii Individuale. Facturile sunt din 2020 si 2021 si au fost transmise acum, in urma unui punctaj cu fisa de cont.Cum procedez la inregistrarea acestor ...
25Iul2024
Factura de transport aferenta exportului
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Societatea livreaza animale vii in Israel cu transport pe mare. Factura de transport este emisa de transportator inregistrat in Turcia si achitata de firma noastra. Este considerata factura aferenta exportului de marfuri si deci operatiune neimpozabila? La ce rand din decontul de TVA trebuie inscrisa?
23Iul2024
Regim fiscal TVA pentru export de bunuri si servicii prestate pentru beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: O societate inregistrata in Romania, platitoare de TVA, livreaza bunuri catre o persoana impozabila din UK.Aceasta livrare este considerata export si se factureaza fara TVA? In ce rand din decontul de TVA trebuie sa se regaseasca aceasta operatiune? Aceleasi intrebari si pentru situatia in care societatea din Romania va incepe sa presteze si servicii.
22Iul2024
Cerere pentru corectare eroare materiala
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: O societate cu perioada de plata trimestriala la TVA a omis sa raporteze in D300 si D394 aferente trimestrului 1 2024 o factura primita de la furnizor in luna Ianuarie 2024 purtatoare de TVA deductibil, desi a evidentiat-o in jurnalul de Cumparari. Ca atare societatea va intocmi D394 rectificativa la trimestrul 1 2024 unde va raporta si factura respectiva. Cum va trebui insa sa procedeze in ...
15Iul2024
Decontul precompletat e-TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Avand in vedere prevederile legislative RO e-TVA referitoare la precompletarea de catre ANAF a decontului de TVA in baza informatiilor din RO e-Factura, va rugam sa ne lamuriti asupra urmatoarele aspecte privind inregistrarea in contabilitate (in vederea intocmirii decontului de TVA) a documentelor emise si incarcate in SPV (RO e-Factura), respectiv a documentelor primite de la furnizori prin ...
14Iul2024
Tratamentul fiscal al achizitiei unui autoturism second-hand de la o persoana fizica din UE
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA are ca obiect secundar de activitate comert cu autoturisme. Achizitioneaza un autoturism second hand de la o persoana fizica din UE, care a fost singurul proprietar al autoturismului. Achizitia se face pe baza de contract de vanzare-cumparare. Valoarea autoturismului este de 2.000 euro; autoturismul este din anul 2012. Acest autoturism achizitionat in scopul ...
12Iul2024
Inregistrare achizitii de la agentie de turism
de
Elena Garofil
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: Primesc facturi de la agentii de turism care scriu pe factura ca are TVA inclusa (TI). Este vorba despre inchiriere masina in strainatate.Ma intereseaza care este tratamentul din punctul de vedere al TVA, cum se inregistreaza si declara in decontul de TVA si D394 sau SAFT.
Un produs marca