Creanta anulata in baza unei hotarari judecatoresti. Tratament impozit pe profit si TVA
Motivarea instantei a privit in principal, faptul ca s-au scurs cele 6 luni in care societatea X putea depune plangerea prealabila, dar si in secundar, ca clientul a cerut lamuriri privind modul de determinare a pretului cu referire la facturile din 2014. Corespondenta cu totul lamuritoare purtata pe e-mail intre cei doi nu a fost luata in considerare. Societatea X a facturat in 2017, tinand cont si de discutiile purtate, o suma usor diminuata fata de suma facturata si stornata in 2014. Desi lucrarile au reprezentat elemente partiale fata de elementele descrise in contract, in fapt si in facturi sunt individualizate, adica nu reprezinta avansuri. Hotararea definitiva a fost adusa in contabilitate in 2018, dar a fost primita in octombrie 2017.
Societatea X este platitoare TVA la incasare din 2017 si platitoare de impozit pe profit, iar din 2018, platitoare de impozit micro. Pe baza hotararii judecatoresti, putem considera atat cheltuiala, cat si TVA neexigibila deductibile, dar conditia aceea din art. 287 b) se refera exclusiv la avansuri privind servicii. Care este tratamentul contabil si fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 mar 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!