Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Creante neincasate. Faliment societate
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: La societatea A s-a desfasurat un control fiscal pentru perioada: 01.01.2011 - 30.06.2016.
Pe perioada analizata, societatea s-a aflat sub incidenta a 2 regimuri fiscale. Perioadele cu incidente fiscale pentru societatea A sunt:
01.01.2015 - 31.03.2016 platitoare de impozit pe venit microintreprindere;
01.04.2016 - 31.01.2017 platitoare de impozit pe profit;
01.02.2017 - prezent - platitoare de impozit pe venit microintreprindere;
01.11.2007 - prezent - platitoare de TVA.
Pe parcursul anului 2015 si pana la 31.03.2016 societatea A are in derulare tranzactii comerciale (prestari servicii) cu societatea B. Facturile emise in anul 2015 si pana in martie 2016 de A pentru B sunt:
a) avansuri in valoare de 99.744 lei (baza) si 23.939 lei TVA;
b) servicii prestate si facturate in valoare de 451.940 lei (baza) si 94.797 lei (TVA).
In aprilie 2016 A este instiintata ca pentru B a fost deschisa procedura insolventei. In luna mai 2016, A storneaza toate facturile emise catre B, atat cele de la punctul a) de avansuri, cat si cele de la punctul b) de prestari servicii. Organele de control majoreaza baza de impozitare (pentru impozitul pe profit) aferent anului 2016, cu suma de 451.940 lei. In luna 12.2020 este pronuntat falimentul societatii B. Societatea A este afiliata cu societatea B (sot + sotia actionari in B; sotul actionar in A).
1. Care este momentul in care societatea A poate sa-si ajusteze baza de impozitare pentru TVA?
2. Cum si cand poate fi redusa baza de impozitare privind impozitul pe profit (cu suma de 451.940 lei) tinanad cont de perioadele precizate (01.04.2016 - 31.01.2017)?
3. Cum, cand si daca poate fi redusa baza de impozitare pentru calculul impozitului pe venit microintreprindere cu suma de 451.940 lei (in cazul in care nu este posibila reducerea bazei la impozitul pe profit anterior mentionat)?
Care este temeiul legal si monografia contabila in toate cele trei cazuri?
Pe perioada analizata, societatea s-a aflat sub incidenta a 2 regimuri fiscale. Perioadele cu incidente fiscale pentru societatea A sunt:
01.01.2015 - 31.03.2016 platitoare de impozit pe venit microintreprindere;
01.04.2016 - 31.01.2017 platitoare de impozit pe profit;
01.02.2017 - prezent - platitoare de impozit pe venit microintreprindere;
01.11.2007 - prezent - platitoare de TVA.
Pe parcursul anului 2015 si pana la 31.03.2016 societatea A are in derulare tranzactii comerciale (prestari servicii) cu societatea B. Facturile emise in anul 2015 si pana in martie 2016 de A pentru B sunt:
a) avansuri in valoare de 99.744 lei (baza) si 23.939 lei TVA;
b) servicii prestate si facturate in valoare de 451.940 lei (baza) si 94.797 lei (TVA).
In aprilie 2016 A este instiintata ca pentru B a fost deschisa procedura insolventei. In luna mai 2016, A storneaza toate facturile emise catre B, atat cele de la punctul a) de avansuri, cat si cele de la punctul b) de prestari servicii. Organele de control majoreaza baza de impozitare (pentru impozitul pe profit) aferent anului 2016, cu suma de 451.940 lei. In luna 12.2020 este pronuntat falimentul societatii B. Societatea A este afiliata cu societatea B (sot + sotia actionari in B; sotul actionar in A).
1. Care este momentul in care societatea A poate sa-si ajusteze baza de impozitare pentru TVA?
2. Cum si cand poate fi redusa baza de impozitare privind impozitul pe profit (cu suma de 451.940 lei) tinanad cont de perioadele precizate (01.04.2016 - 31.01.2017)?
3. Cum, cand si daca poate fi redusa baza de impozitare pentru calculul impozitului pe venit microintreprindere cu suma de 451.940 lei (in cazul in care nu este posibila reducerea bazei la impozitul pe profit anterior mentionat)?
Care este temeiul legal si monografia contabila in toate cele trei cazuri?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 nov 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Legislatie
22Apr2024
Impozitul pe veniturile din chirii conform OUG 1152023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Potrivit OUG 115/2023, la un contract de inchiriere incheiat cu o persoana fizica, noi am inteles ca procedam astfel: stabilim venitul net: venit brut - cota forfetara de 20%. La aceasta diferenta retinem impozit pe venit. Cota de impozit pe care o retinem este de 10%? Este corect modul de calcul prezentat de noi? Din punct de vedere declarativ se va declara in D100? La ce pozitie? Se declara la ...
25Mar2024
Dobanzi calculate pentru neincasarea in termen a creantelor fata de o societate din UE
de
Anca Bilas
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra are unic asociat firma mama din UK. Conform dosarul preturilor de transfer intocmit de firma mama, societatea noastra calculeza pentru creantele neincasate de la aceasta o dobanda lunara. Dobanda lunara este calculata in functie de indicele Euribor care majorat cu 0,5%. 1. Este necesar ca pentru dobanda calculata si contabilizata ca firma din Romania sa emita factura catre ...
17Ian2024
Comert cu amanuntul prin internet
de
Anca Ardelean
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN 4791 "Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet", neplatitoare de TVA cumpara direct de la un producator si le vinde (cu adaosul aferent) cu preponderenta catre persoane fizice1. Este corect acest cod CAEN pentru acest tip de activitate?2. Este obligatoriu sa foloseasca casa de marcat? Toate produsele se livreaza pe baza de comanda, ...
06Ian2024
Delegatii si cheltuieli asociate
de
Vera Constantin
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: Salariatul unei firme pleaca in delegatie in tara si la intoarcere prezinta urmatoarele documente: factura de cazare care a fost platita de firma si facturi cu masa servita pentru o delegatie de 3 zile in valoare de 1.000 lei pentru 3 zile, si 2 bonuri de benzina masina cu care a mers in delegatie fiind masina lui proprie, dar pentru care a facut contract de comodat cu firma si pentru ca nu ...
06Ian2024
Vanzare marfuri in regim franciza
de
Anca Bilas
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru franciza la doi pasi Metro pentru un magazin comert cu amanuntul. Va rog sa imi precizati toate implicatiile fiscale, tratamentul contabil si fiscal.
19Sep2023
Posibilitati de scoatere din evidenta a unor autoturisme uzate
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: Societatea x detine 3 autoturisme pe care doreste sa le cedeze catre o persoana fizica sau ca si aport de capital la alta societate, cumva ca aceste bunuri sa nu mai figureze in societatea X. Se poate prin donatie sau o alta forma legala ca aceste masini sa fie scoase din firma x fara ca societatea sa plateasca tva si impozit?
Un produs marca