Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 8 Decembrie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Creante neincasate. Faliment societate

valabil la 09 Nov 2022Conform legislatiei in vigoare!
Elena Garofil Raspuns oferit de
Elena Garofil

Consultant fiscal

Intrebare: La societatea A s-a desfasurat un control fiscal pentru perioada: 01.01.2011 - 30.06.2016.

Pe perioada analizata, societatea s-a aflat sub incidenta a 2 regimuri fiscale. Perioadele cu incidente fiscale pentru societatea A sunt:

01.01.2015 - 31.03.2016 platitoare de impozit pe venit microintreprindere;

01.04.2016 - 31.01.2017 platitoare de impozit pe profit;

01.02.2017 - prezent - platitoare de impozit pe venit microintreprindere;

01.11.2007 - prezent - platitoare de TVA.

Pe parcursul anului 2015 si pana la 31.03.2016 societatea A are in derulare tranzactii comerciale (prestari servicii) cu societatea B. Facturile emise in anul 2015 si pana in martie 2016 de A pentru B sunt:

a) avansuri in valoare de 99.744 lei (baza) si 23.939 lei TVA;

b) servicii prestate si facturate in valoare de 451.940 lei (baza) si 94.797 lei (TVA).

In aprilie 2016 A este instiintata ca pentru B a fost deschisa procedura insolventei. In luna mai 2016, A storneaza toate facturile emise catre B, atat cele de la punctul a) de avansuri, cat si cele de la punctul b) de prestari servicii. Organele de control majoreaza baza de impozitare (pentru impozitul pe profit) aferent anului 2016, cu suma de 451.940 lei. In luna 12.2020 este pronuntat falimentul societatii B. Societatea A este afiliata cu societatea B (sot + sotia actionari in B; sotul actionar in A).

1. Care este momentul in care societatea A poate sa-si ajusteze baza de impozitare pentru TVA?

2. Cum si cand poate fi redusa baza de impozitare privind impozitul pe profit (cu suma de 451.940 lei) tinanad cont de perioadele precizate (01.04.2016 - 31.01.2017)?

3. Cum, cand si daca poate fi redusa baza de impozitare pentru calculul impozitului pe venit microintreprindere cu suma de 451.940 lei (in cazul in care nu este posibila reducerea bazei la impozitul pe profit anterior mentionat)?

Care este temeiul legal si monografia contabila in toate cele trei cazuri?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 0 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4110

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 nov 2022.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 101438 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

PFA sau SRL in 2023?

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Legislatie

09Nov2022

Nedepunere situatii financiare pe ultimii 10 ani

de Mariana Prejbeanu valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Am intalnit un caz in care care o societate nu are depuse bilanturile pe ultimii 10 ani. Societatea nu are o balanta contabila. In acest caz cum ar putea sa-si depuna bilanturile contabile? Am incercat sa obtin ultimul bilant depus de la ANAF, dar nu am reusit si fostul contabil nu este de gasit.
09Nov2022

Creante neincasate. TVA la incasare. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Suntem o microintreprindere cu tva la incasare si avem clienti neincasati de 5-6 ani. Societatea ar dori sa prescrie aceste sume.Cum trebuie tratata tva neexigibila aferenta clientilor neincasati in cazul in care prescriem acesti clienti?
15Oct2022

Cifra de afaceri contabila

de Constanta Popa valabil la 15 Oct 2022
Intrebare: Am o nedumerire in a calcula cifrele de afaceri anuale ale societatii Betta aferente perioadei 01.01.2017 - 30.11.2019 si, totodata, sa precizeze daca valorile aferente facturilor de avans marfa emise de societate Alfa se regasesc in cifrele de afaceri anuale ale societatii Beta. Societatea Beta achizitioneaza bunuri de la la societatea Alfa si are sold pe contul debitor pe contul 409. Conform ...
26Oct2022

Comercializare tigari in baruri si in magazine duty free. Conditii, preturi de vanzare si monografii contabile

de Otilia-Mihaela Roman valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: O cafenea cu activitate de peste 2 ani (cod CAEN principal 5630 "Baruri si alte activitati") doreste sa comercializeze si tutun catre clientii directi (persoane fizice).Ce conditii trebuie sa indeplineasca? Ce adaos comercial poate sa practice? Care sunt onografiile contabile? Dar daca cafeneaua este localizata in zona duty free?
12Oct2022

Operatiune cu creante cesionate. Regim TVA pe baza de prorata

de Constanta Popa valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: O societate doreste sa achizitioneze o creanta (credit neperformant) prin contract de cesiune de creanta cu suma de 1.000 lei. Daca in momentul incasarii creantei se incaseaza o suma mai mare, de exemplu 11.000 lei, suma de 10.000 lei este considerata venit, iar din punctul de vedere al tva, scutita fara drept de deducere.Avand in vedere faptul ca societatea este platitoare de tva, va ...
29Sep2022

Servicii prestate catre beneficiari din state membre UE sau non-UE si realizare prototipuri

de Anca Ardelean valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: O societate presteaza servicii informatice catre persoane juridice din UE si din afara UE (Statele Unite ale Americii). De asemenea, pe langa serviciile informatice prestate, societatea din Romania mai efectueaza si prototipuri pentru acele societati, insa acestea le factureaza la pretul de achizitie al materialelor pe care le cumpara fara adaos. Cateodata aceste prototipuri nici nu ajung la ...
x