Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Deducerea si rambursarea TVA - pagina 11
30Apr2021
Bon fiscal. Factura simplificata. D394
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: Daca un bon fiscal pentru achizitie combustibili contine atat codul fiscal cat si numele beneficiarului, poate fi inregistrat in contabilitatea beneficiarului ca si achizitie cu factura simplificata in sensul de a aparea in D394 furnizorul ca partener tip1? In legatura cu D394, aceeasi solutie e valabila si pentru furnizor?
24Apr2021
Asociere in participatiune. Deducere TVA de membrii asocierii
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: Avem o asociere fara personalitate juridica intre 2 societati comerciale platitoare de TVA si impozit pe venit microintreprindere, avand ca scop prestarea de servicii catre populatie (bar/terasa/inchiriere sezlonguri).Societatea A vine cu aport in asociere cu un teren inchiriat (pentru care primeste de la proprietar factura cu TVA 19%) si utilitati (apa/curent/salubritate pentru care primeste ...
24Apr2021
Persoana fizica. Vanzare apartamente. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: Sunt persoana fizica neimpozabila, am facut parte dintr-o asociere in participatiune cu o persoana juridica pentru contructia unor apartamente, iar la final mi-au revenit 14 apartamente. Cum ar fi mai avantajos din punct de vedere TVA si impozit de plata, in situatia in care:- donez aceste apartamente catre firma fiului meu, asociat unic (se plateste TVA la donatie);- le vand ...
26Apr2021
Inregistrare factura de combustibil pentru autoturism cu utilizare mixta
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: Care este monografia inregistrarii unei facturi de combustibil cu valoarea 100 + 19 lei TVA aferente unui vehicul folosit si pentru uz personal? De asemenea, care este deductibilitatea, firma fiind platitoare de impozit pe profit?
24Apr2021
Regimul fiscal al cheltuielii cu TVA respinsa la rambursare in urma unui control fiscal
de
George Nitescu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal pentru rambursarea de tva este respins spre rambursare tva pe motiv ca facturile nu erau insotite de documente privind transportul materiilor prime achizitionate, desi facturile au fost achitate prin banca. TVA respins la rambursare se inregistreaza prin nota contabila 635 = 4424. La calculul impozitului pe profit contul 635 este deductibil. Materiile prime ...
23Apr2021
Achizitie bun de capital. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: O societate de avocatura, platitoare de tva, cumpara un laptop cu valoare de achizitie care depaseste 2.500 lei (se incadreaza la mijloace fixe), fara tva. Mentionez ca este partida simpla.TVA se deduce in momentul achizitie mijlocului fix?
23Apr2021
Autoturism. Utilizare mixta. Regim fiscal TVA. Ajustarea negativa a TVA dedusa la achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva achizitioneaza in anul 2018 o masina in leasing financiar (masa sub 3.500 kg). In perioada 2018-2020 masina a fost utilizata in scopul activitatii economice si TVA a fost dedusa integral. In 2021 administratorul vrea sa foloseasca masina si in interes personal, nu doar in scopul activitatii societatii.Daca se deduce TVA in proportie de 50%, se poate ...
21Apr2021
Sume obtinute de la ANAF prin instanta
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Apr 2021
Intrebare: O SRL (reclamanta) a avut un proces cu ANAF (parata) pe teme privind rambursarea de TVA dintr-un decont din 2015. Parata a respins restituirea sumei din decontul din 2015 in termenul stabilit, iar reclamanta a dat in judecata.Solutionarea este data de Inalta Curte de Casatie si justitie (hotarare definitiva si iervocabila) in favoarea reclamantei (SRL), care trebuie sa incaseze de la parata ...
18Apr2021
Avansuri si rata leasing. Ajustare TVA la inregistrarea in scopuri de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva pana la data de 31 decembrie 2020 incheie un contract de leasing in vederea achizitionarii unui autoturism si achita un avans in acest sens in cursul anului 2020 si un alt avans cu o firma proiectare pentru un proiect in data de 1 noiembrie 2020. In luna decembrie se inregistreaza prima rata de leasing pentru acel automobil.Daca la 1 ianuarie 2021 devine ...
18Apr2021
Facturi neincasate dupa iesirea din sistemul de TVA incasare
de
George Nitescu
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: O firma care a fost platitoare de tva la incasare din 01.01.2013 - 01.01.2015 a ramas cu facturi neinchise in jurnalul de vanzari din 2013, 2014.Nu trebuia acest tva platit cand a trecut la tva la emitere factura? Fiind foarte vechi si sub 1.500 lei, se pot inchide pe cheltuiala? Trebuie instiintat clientul ca s-a renuntat la creanta?
18Apr2021
Operatiuni neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: Firma A din Germania factureaza catre firma B din Romania o marfa pe care firma B din Romania o va livra catre firma C din Germania - client final. Toate firmele cu coduri valide de TVA, transport asigurat de firma B prin curier/transportator D din Romania/Germania.Deoarece Firma B din Romania doreste sa ascunda detaliile furnizorului, putem livra marfa catre persoana fizica X din Germania ...
13Apr2021
Inregistrare factura recuperare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: O firma X primeste TVA prin extras de la un furnizor la care a apelat pentru recuperarea TVA din UE. Furnizorul isi retine din TVA suma pentru serviciile facturate si apoi trimite prin extras catre firma X suma ramasa din TVA recuperata din UE. Cum voi stinge factura furnizorului si cum intregistrez acest TVA?
16Apr2021
Sistemul TVA la incasare. Corectarea erorilor privind exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Apr 2021
Intrebare: Am o firma de transport care din 01.04.2020 pana in 31.10.2020 s-a inregistrat cu TVA la incasare. Din 01.11.2020 i s-a anulat codul de TVA, din cauza ca nu s-au depus declaratiile. Din 10.12.2020 a devenit din nou platitoare de TVA trimestriala si cu TVA la incasare. In SAGA nu s inregistrat faptul ca firma este din 01.04.2020 cu TVA la incasare.Ce pot face in acest sens? Cum pot sa corectez ...
12Apr2021
Achizitie in alt stat UE urmata de export
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Apr 2021
Intrebare: Firma A din Polonia factureaza catre firma B din Romania, ambele firme cu coduri valide de TVA, o marfa pe care firma A din Polonia o livreaza direct catre Firma C din Rusia - client final, la cererea firmei B din Romania. Marfa nu ajunge in Romania, dar se intocmesc documente pentru aceasta operatiune: factura de vanzare, documente de export, CMR.Cum declara firma din Romania achizitiile si ...
Un produs marca