Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Deducerea si rambursarea TVA - pagina 13
09Feb2021
Schimb teren cu o constructie neterminata. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: O entitate este platitoare de TVA. Se doreste vanzarea unui imobil construit in regie proprie, constructia fiind nefinalizata. Din cate stiu, acestea se factureaza cu tva. Clientul este o persoana fizica inregistrata in scopuri de tva care doreste sa vanda un teren de aceeasi valoare catre societatea sus mentionata. Cei doi doresc sa compenseze obligatiile unul fata de celalalt.Care este ...
07Feb2021
Neplatitor de TVA. Achizitii bunuri din Marea Britanie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Am o societate neplatitoare de TVA, dar care a scos un certificat de inregistrare in scopuri de tva doar pentru achizitii intracomunitare.1. Cum vom proceda acum in 2021 cu achizitiile din Anglia? 2. Se poate recupera TVA pe care il vom plati la vama in baza certificatului de inregistrare in scopuri de tva?3. Care este procedura tinand cont ca acum Anglia a iesit din UE.
06Feb2021
Ajustare TVA autoturism dupa inregistrarea ca platitor de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare: Societate neplatioare de TVA achizitioneaza autoturism in noiembrie 2020, valoare de achizitie 60.000 lei cu tva inclus, perioada de amortizare 48 de luni. Incepand cu 01.02.2021, devine platitor de tva prin optiune. Firma foloseste autoturismul doar in scop economic. Cum se face ajustarea de TVA deductibila la autoturism si unde se declara in decontul de TVA?
05Feb2021
TVA platita in vama pentru importuri din Turcia
de
Dana Hristu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: Pentru importurile de bunuri din Turcia incepand cu 01.01.2021 se deduce TVA platita in vama?
01Feb2021
Facturi electronice
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Referitor la facturile primite pe mail, pana acum procedam asa: facturile primite pe mail emise de programul informatic fara stampila si semnatura, le consideram originale. Facturile emise de programul informatic care sunt semnate, stampilate si apoi scanate le pot considera originale? Dar facturile scrise de mana, semnate, scanate si trimise pe mail?
02Feb2021
Materii prime din UK. Produse finite livrate in Uniunea Europeana. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: Societate din UK (stat tert) este inregistrata in scopuri de TVA in Romania prin reprezentant fiscal. Societatea UK are incheiate contracte procesare confectii textile cu firme romanesti. Conditia de livrare pentru firmele romanesti care au contracte cu societatea din UK este ExWork. Societatea din UK trimite materii perime (tesatura) pentru procesare confectii textile atat din UK, cat si din ...
01Feb2021
Prescriere sold negativ TVA. Mecanismul autocompensarii prin decontul de TVA 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: In conditiile in care o societate prezinta la 01.01.2015 sold negativ al taxei pe valoarea adaugata (cu provenienta din anii 2013 si 2014), reflectat in deconturi aferente lunilor din perioada ianuarie-noiembrie (in oricare din ele) si inregistreaza in perioada 01.01.2015-31.12.2019 si tva de plata (in diverse luni), care este termenul maxim al prescriptiei din punct de vedere restituire, ...
31Ian2021
Scoatere din evidenta creante. Procedura de faliment inchisa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: Societatea are urmatoarele cazuri:1. In anul 2015 a fost emisa o factura catre un client care nu a platit. Societatea a constituit provizion pentru neincasare, 100%. Acest provizion a fost considerat 30% deductibil la calculul impozitului pe profit. Ulterior, clientul a intrat in faliment si in luna februarie 2020 clientul a fost radiat. Avem hotararea definitiva si irevocabila de incheiere a ...
29Ian2021
Societate cu cod de tva anulat. Emitere facturi catre clienti externi
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Am o firma de transport la care s-a anulat pentru perioada 01.11 - 10.12.2020. Firma a emis facturi in valuta care nu au tva. Cum se inregistreaza in SAGA? Cum selectez in program? Taxare inversa? Trebuie sa platesc tva la stat pentru aceste facturi? Am depus deja o rectificativa la D311 si trebuie sa depun din nou. Se mai poate?
28Ian2021
Inregistrare eronata a unei facturi. Regularizare sume in decont ulterior
de
Vera Constantin
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: In data de 26.01.2021 (dupa depunerea declaratiilor aferente lunii decembrie 2020) am descoperit inregistrata o factura in luna august 2020 aferenta altei societati (avand mai multe societati, am inregistrat eronat pe o societate si am omis inregistrarea pe cealalta societate). Total factura 17.500 lei, cifra de afaceri aferenta 2020 - 20.000.000 lei. Cum pot corecta erorile respective, ...
25Ian2021
Microintreprindere. Efectuare sponsorizare si consecinte fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Ian 2021
Intrebare: O microintreprindere a cumparat in trimestrul IV/2020 laptopuri cu taxare inversa, in valoare de 163.000 lei. Tot in trimestrul IV/2020 acorda aceste laptopuri ca sponsorizare unei asociatii neplatitoare de TVA. Impozitul pe venit micro calculat pentru trimestrul IV/2020 este 18.000 lei, iar cifra de afaceri la nivelul anului 2020 a fost de 4.000.000 lei (la trimestrul IV/2020 a fost 1.800.000 ...
23Ian2021
Rambursare tva. Documentatie necesara. Conditii scutire livrare intracomunitara
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare din Romania, nou infiintata, face comert cu tamplarie PVC. Cumpara din Romania si vinde in Italia si doreste rambursarea de TVA avand in vedere ca vinde cu taxare inversa.Care sunt documentele necesare pentru a justifica livrarea? Ce alte cerinte pot aparea din partea inspectorilor fiscali?
23Ian2021
Ajustari TVA cu ocazia inregistrarii in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Am o societate platitoare tva incepand cu data de 1 decembrie 2020, tva prin optiune. In luna noiembrie 2020, data la care nu era platitoare tva, a avut o achizitie avans marfa care se storneaza in luna decembrie 2020, cand este deja platitoare de tva. Ca urmare a acestui fapt, ramane tva de plata.Administratorul societatii a consultat o persoana, care a dat urmatorul raspuns:La pct. 83 ...
22Ian2021
Deductibilitate cheltuieli Turcia
de
Simona Stanculescu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Referitor la noua litera introdusa in Codul fiscal (lit. f1 art. 25 Legea 296/2020) sunt nedeductibile cheltuielile cu prestarile de servicii din Turcia sau toate cheltuielile inclusiv achizitiile de marfuri (cheltuieli cu descarcarea de gestiune), mijloace fixe (cheltuiala cu amortizarea) si implicit este nedeductibila tva aferenta?
Un produs marca