Factura chirie. Deducere TVA. Cheltuieli deductibile
A si B - societati inregistrate in Romania, platitoare de TVA
B ia in chirie de la A un spatiu comercial in 2008, unde isi deschide un magazin de vanzare. Magazinul respectiv se declara ca si "Punct de lucru" si la Reg. Com. si la Finante. In iunie 2009 B inchide magazinul. Factura de chirie pe luna iunie de la A nu se mai accepta pe motiv ca, contractul de inchiriere a expirat in febr. 2009.
In febr 2010 B primeste de la A o citatie, in care este chemata in judecata pentru neplata chiriei. A si B se inteleg pe cale amiabila. A emite catre B o factura fara TVA pentru penalizari de intarziere aferent facturii din iunie 2009 (care nici nu s-a inregistrat in evidenta contabila B) si o factura cu TVA pentru cheltuieli de judecata (practic refactureaza onorariul avocatului). Factura de chirie aferenta iunie 2009, impreuna cu facturile de penalizare se inregistreaza in februarie 2010. Desfiintarea punctului de lucru se declara in februarie 2010 atat si la Reg. Com, cat si la Finante.
Inrebarea:
1. Cheltuiala si TVA aferent facturii de chirie din iunie 2009 (care se inregistreaza in februarie 2010) sunt deductibile?
Parerea mea ca si cheltuielile si TVA sunt deductibile, pentru ca la perioada la care se refera B obtinea venituri impozabile la acel punct de lucru.
2. Cheltuiala aferenta facturii de penalizare este deductibila?
Personal consider ca nu este cheltuiala deductibila pentru B (desi este mentionat in contractul de inchiriere) pentru ca se refera la o perioada in care B nu mai obtinea venituri la acel punct de lucru.
3. Cheltuiala si TVA aferent facturii in care se refactureaza cheltuielile de judecata sunt deductibile pentru B?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 apr 2010.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 124307 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!