Esti aici: Contabilitate

Facturi emise dupa recapatarea codului fiscal

valabil la 17 Ian 2017

Raspuns oferit de
Anca Ivanov
Expert contabil

Tags: microintreprindericod TVAdeclaratia 394

Intrebare: O microintreprindere a avut codul fiscal anulat de la data de 01.08.2016 pana la data de 12.01.2017. In luna decembrie s-a emis o factura catre beneficiarul X pentru prestari servicii (10 ore X 120 + 240) de 1440 de lei. Suma de TVA coletata nu s-a mentionat disctinct pe factura emisa dar s-a facut mentiunea "TVA inclus de 20%". Aceasta suma de 240 lei urmea sa se plateasca prin declaratia 311.

Conform OUG 84/2016 "Dupa inregistrarea in scopuri de taxa conform art. 316 alin. (12), pentru livrarile de bunuri/prestarile de servicii efectuate in perioada in care au avut codul de inregistrare in scopuri de TVA anulat, contribuabilii emit facturi in care inscriu distinct taxa pe valoarea adaugata colectata in perioada respectiva care nu se inregistreaza in decontul de taxa depus conform art. 323.

Cum se va aplica aceasta modificare a Codului fiscal? Societatea va emite o alta factura pe care va mentiona 10 ore, pret unitar 120, valoarea totala 1200, TVA 240, total plata 1440 lei pe care va face referire la factura si o vom trimite beneficiarului pentru a-si putea deduce taxa pe valoarea adaugata? Cum se va proceda dpdv al impozitului pe venit de 3%? Pentru trimestrul IV 2016 se va plati 3% din 1440 lei sau 3% din 1200 lei? Cum se va inregistra beneficiarul cu aceasta factura? O va declara in 394?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 0 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 0161

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 ian 2017.

De ce sa ma inregistrez?

125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 123608 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Intrebare: La o autoutilitara cu masa maxima totala autorizata de 4,5t se aplica limitarile de 50% la deductibilitatea cheltuielilor si a TVA?

mai mult