Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Formularul 101. Pierderea de recuperat din anii precedenti
valabil la 04 Mar 2013
Intrebare: Am urmatoarea situatie:
- an 2008: pierdere contabila = -135.000 lei; pierdere fiscala = -119.000 lei
- an 2009: pierdere cont.=-112.000 lei; pierdere fisc = -76.000 lei
- 01.01.2010-30.09.2010: pierdere contabila=-300.000 lei; pierdere fiscala=-280.000 lei
- 01.10.2010-31.12.2010: profit contabil:350.000 lei;
profit fiscal=370.000lei
-an 2011: pierdere contabila=-60.000 lei; pierdere fiscala= -29.000 lei
-an 2012: pierdere contabila=-255.000 lei
total cheltuieli nedeductibile=54.000 lei
Pierderea fiscala an 2012 = -255.000 lei +54.000 lei=-201.000 lei
Intrebari:
a) Pierderea de recuperat din anii precedenti, calculata pentru formularul 101 (an 2012), va fi = -119.000 - 76.000 -280.000 + 370.000 - 29.000 = - 134.000 lei? Va include si anul 2008?
b) In cazul in care pierderea fiscala a anului 2008, va fi exclusa, ce se va intampla cu pierderea contabila a anului 2008?
- an 2008: pierdere contabila = -135.000 lei; pierdere fiscala = -119.000 lei
- an 2009: pierdere cont.=-112.000 lei; pierdere fisc = -76.000 lei
- 01.01.2010-30.09.2010: pierdere contabila=-300.000 lei; pierdere fiscala=-280.000 lei
- 01.10.2010-31.12.2010: profit contabil:350.000 lei;
profit fiscal=370.000lei
-an 2011: pierdere contabila=-60.000 lei; pierdere fiscala= -29.000 lei
-an 2012: pierdere contabila=-255.000 lei
total cheltuieli nedeductibile=54.000 lei
Pierderea fiscala an 2012 = -255.000 lei +54.000 lei=-201.000 lei
Intrebari:
a) Pierderea de recuperat din anii precedenti, calculata pentru formularul 101 (an 2012), va fi = -119.000 - 76.000 -280.000 + 370.000 - 29.000 = - 134.000 lei? Va include si anul 2008?
b) In cazul in care pierderea fiscala a anului 2008, va fi exclusa, ce se va intampla cu pierderea contabila a anului 2008?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 mar 2013.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123824 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
11Apr2024
Factura primita cu intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In luna martie 2024 o societate platitoare de impozit pe profit si tva primeste o factura cu data din decembrie 2023 facuta pe minus pentru stornarea unui serviciu. Factura este inregistrata in contabilitatea partenerului in decembrie 2023, dar a fost comunicata cu intarziere catre noi.Cum procedam pentru inregistrare in conditiile in care inca nu am depus declaratia 101 si bilantul pentru ...
07Feb2024
Monografie contabila sume UEFISCDI
de
Gina Popescu
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Care este monografia contabila aferenta unui proiect destinat finantarii unui laborator inteligent a unei unitati de invatamant secundar superior, prin UEFISCDI? Platile efectuate in cadrul acestui proiect se raporteaza in formularul F 1122? In caz afirmativ din care titlu: T 56, T58 sau T60?
27Ian2024
Inchideri contabile la lichidarea societatii
de
Constanta Popa
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: O societate a intrat in lichidare cu dizolvare voluntara la Registrul Comertului din 11.11.2023. Firma nu a depus bilantul. Soldurile la data 31.12.2023 sunt:C1012 = 200 leiC1061 = 40 leiC1171 = 510.511,44 lei nerepartizatD1174 = 40 leiC121 = 119.033,84 lei anul curent 2023D461 = 148.850 leiD5121 = 103.21leiD5311 = 480.664.07leiC4411 = -168 lei.Trebuie facut un bilant ...
21Mar2023
Inregistrare corectare impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 21 Mar 2023
Intrebare: La calculul impozitului pe profit aferent anului financiar 2021 am omis o facilitate fiscala (daca avem capitaluri pozitive) si s-a depus declaratie rectificativa 101 pentru anul 2021. Pot face nota contabila in anul 2021: 691 = 441 in rosu fara a folosi contul 1174?
15Nov2022
Redirectionarea impozitului pentru sponsorizare
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit a efectuat in anul 2021 sponsorizari sub plafonul maxim disponibil calculat conform legii. Exista posibilitatea de a redirectiona sumele ramase disponibile (achitate deja catre ANAF) prin intermediul formularului 177? Care sunt implicatiile fiscale si declarative in acest caz?
11Aug2022
Control dosar preturi de transfer. Ajustare cheltuieli. Declaratia 101
de
Ana Avram
valabil la 11 Aug 2022
Intrebare: Societatile afiliate A si B au avut inspectie fiscala in luna iulie anul curent, fiind verificate concomitent, perioada de verificare fiind perioada 2016-2021. In urma inspectiei fiscale s-a constatat ca societatea A da in folosinta societatii B spatii de productie si depozitare pentru care intre cele societati exista contracte de comodat. Inspectorii au considerat ca societatea A ar fi trebuit ...
Un produs marca