Impozit pe profit trimestrul IV. Declaratia 101
trim.I 2010: 1071 RON impozit profit real
trim.II 2010: 1039 RON impozit profit real
trim.III 2010: 975 RON impozit profit real
inregistrand la 30.09.2010 un profit contabil de 15.697.88 ron.
Pe trim.IV 2010 societatea iese pe pierdere inregistrand o pierdere contabila de 2965.41 ron si o pierdere fiscala de 1147 ron aferenta numai trim.IV 2010.
Presupunand ca vom definitiva exercitiul financiar 2010 pana la data de 25.02.2010, nu voi declara nimic in Declaratia 100 aferenta trim.IV 2010 si intrebarea mea este daca voi complecta o singura Declaratie101 atat pentru perioada 01.01.2010-30.09.2010 si 01.10.2010-31.12.2010 sau tot 2 Declaratii 101 cate una pentru fiecare perioada?
As dori sa-mi spuneti cum procedez din pdv contabil:
-dupa parerea mea impozitul pe profi de 3085 ron inregistrat si platit aferent perioadei 01.01.2010-30.09.2010 ramane ca atare, iar pierderea contabila in suma de 2965.41 ron aferenta numai trim.IV ramane de recuperat in anul 2011.
la 30.09.2010: profit contabil: 15697.88 ron
la 31.12.2010: profit contabil pe cumulat 12732.47 ron din care 2965.41 ron pierdere contabila trim.IV 2010
Voi inregistra dpdv contabil:
121 = 117.2010.1 15697.88
117.2010.2 = 121 2965.41
De suma de 2965.41 ron voi tine cont la calculul impozitului pe profit din trim.I 2011,chiar daca pe cumulat 2010 am iesit pe un profit contabil de 12732.47 ron care este intr-adevar mai mic decat cel de la 30.09.2010?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 ian 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123968 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!