Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Investiii la un imobil inchiriat de la o persoana afiliata
valabil la 05 Aug 2021
Intrebare: O societate comerciala SRL ABC, platitoare de TVA si impozit pe profit, cu activitate principala de comert mobila inchiriaza de la o persoana fizica un imobil pentru o perioada de 5 ani. Acest imobil va fi amenajat in regie proprie ca spatii birouri si spatii depozitare, existand acordul proprietarului pentru a fi subinchiriat o parte, dar si spre folosinta firmei SRL ABC. Aici va fi un punct de lucru/sediu secundar al firmei SRL ABC, birouri si spatiu de expozitie mobila cu vanzare.
In contract se prevede ca amenajarea sa dureze maximum 18 luni si plata pentru cele 18 luni (aproximativ 2.000 euro/luna) sa fie facuta prin reamenajarea imobilului (materiale constructii, lucrari necesare modernizarii). Proprietarul imobilului este fiul administratorului, dar nu are participare in capitalul firmei (administratorul este si asociat principal al SRL ABC). Imobilul nu este cadastrat si nu este inscris in Cartea Funciara.
1. Pentru a deduce TVA aferent cheltuielilor de amenajare, SRL ABC trebuie sa opteze pentru taxarea operatiunilor de subinchiriere, prin notificarea organelor fiscale (pentru a factura cu TVA) in momentul in care va incepe amenajarea imobilului?
2. Pe o perioada de maximum 18 luni chiriasul nu va plati chiria proprietarului, suma fiind folosita in amenajarea imobilului. Este privita aceasta situatie ca o compensare? Care este monografia contabila in aceasta situatie?
3. Lucrarile de amenajare a imobilului, materialele de constructii, manopera celor care lucreaza in regie proprie in ce cont se evidentiaza? Care este monografia contabila?
4. Ce prevederi obligatorii trebuie incluse in contract pentru deductibilitatea cheltuielior si a TVA?
5. Ce obligatii are firma privind impozitul pe venitul din chirii al proprietarului? Ce obligatii declarative si de plata din acest punct de vedere are proprietarul pe perioada contractului de inchiriere?
6. Este necesar un proces verbal de receptie finala a lucrarilor si anexat devizul total al lucrarii, semnat si de proprietar?
7. Cum evaluam daca chiria este la valoarea pietei imobiliare din zona pentru respectarea principiului valorii de piata (avand in vedere legatura de rudenie dintre partile contractante)?
In contract se prevede ca amenajarea sa dureze maximum 18 luni si plata pentru cele 18 luni (aproximativ 2.000 euro/luna) sa fie facuta prin reamenajarea imobilului (materiale constructii, lucrari necesare modernizarii). Proprietarul imobilului este fiul administratorului, dar nu are participare in capitalul firmei (administratorul este si asociat principal al SRL ABC). Imobilul nu este cadastrat si nu este inscris in Cartea Funciara.
1. Pentru a deduce TVA aferent cheltuielilor de amenajare, SRL ABC trebuie sa opteze pentru taxarea operatiunilor de subinchiriere, prin notificarea organelor fiscale (pentru a factura cu TVA) in momentul in care va incepe amenajarea imobilului?
2. Pe o perioada de maximum 18 luni chiriasul nu va plati chiria proprietarului, suma fiind folosita in amenajarea imobilului. Este privita aceasta situatie ca o compensare? Care este monografia contabila in aceasta situatie?
3. Lucrarile de amenajare a imobilului, materialele de constructii, manopera celor care lucreaza in regie proprie in ce cont se evidentiaza? Care este monografia contabila?
4. Ce prevederi obligatorii trebuie incluse in contract pentru deductibilitatea cheltuielior si a TVA?
5. Ce obligatii are firma privind impozitul pe venitul din chirii al proprietarului? Ce obligatii declarative si de plata din acest punct de vedere are proprietarul pe perioada contractului de inchiriere?
6. Este necesar un proces verbal de receptie finala a lucrarilor si anexat devizul total al lucrarii, semnat si de proprietar?
7. Cum evaluam daca chiria este la valoarea pietei imobiliare din zona pentru respectarea principiului valorii de piata (avand in vedere legatura de rudenie dintre partile contractante)?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: activitati agricole
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 aug 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123150 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Operatiuni scutite de TVA
09Apr2024
Vanzare imobil in regim de taxare inversa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza in 02.06.2021 un spatiu comercial in valoare de 1.900.000 lei si un teren in valoare de 80.000 lei. Achizitia s-a facut cu taxare inversa, la ambele active. Desfasoara activitate de horeca in spatiul comercial. In perioada 01.01.2023 - 31.12.2023 inchiriaza spatiul comercial cu 25.000 lei/lunar si emite facturi fara TVA (scutit fara drept de deducere). In 28.02.2024 ...
08Apr2024
Cota de tva aplicabila pentru achizitia de cherestea pe teritoriul national
de
Diana Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: La cherestea se aplica taxare inversa cu tva 19% sau 5%? Societatea cumpara cherestea, dar pe factura primita nu este trecut procentul de tva.
07Apr2024
Reglementarile tva si tratarea fiscala a facturilor wizzair ,Malta pentru bilete de avion
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: O societate de avocati a achizitionat bilete de avion pentru o deplasare in Londra a unei echipe de avocati direct de pe site-ul companiei aeriene (Wizz Air). Am primit factura de la WizzAir Malta cu cota de TVA 0% (tax act 1998).Cum trebuie inregistrata factura in contabilitate? Pe ce rand se raporteaza in decontul de TVA? Avem si o alta obligatie de raportare, d390?
03Apr2024
Scutire de TVA activitati de predare cursuri brokeri
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate intermediaza asigurari. Are si o factura de predare cursuri de brokeri pe codul CAEN 8560, angajatul fiind autorizat sa tina aceste cursuri. Acest venit este purtator de tva sau este scutit fara drept de deducere?
01Apr2024
Achizitii intracomunitare de servicii
de
Daniela Manole
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. Suntem o firma platitoare de TVA. Am achizitionat produse-numite standarde-din partea consiliului Europei-departamentul Medicina si Sanatate. Factura a fost emisa fara TVA. 2. De la acelasi furnizor am primit si o factura de prestari de servicii - acces la o baza de date.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat? Factura emisa are ...
22Mar2024
Cifra de afaceri din vanzare teren construibil. Regularizare regim fiscal TVA la data livrarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate neplatitore de TVA urmeaza sa vanda un teren construibil. Valoarea tranzactiei va depasi 300.000 lei, ceea ce inseamna ca dupa tranzactie, societatea va fi obligata sa se inregistreze in scopri de TVA. In aceste conditii, daca vanzarea se va face in 2 etape (antecontract si contract ulterior), este corecta aplicarea prevederilor fiscale (vanzarea fara TVA si inregistrarea in ...
Un produs marca