Livrare produse finite in conditii CPT. Regim TVA
Societatea incheie un contract de livrare produse finite in conditii CPT (transport efectuat de furnizor-conditie ceruta de art 143 alin 1 lit a) catre un beneficiar NON UE. Anexa de la contract cuprinde lista de preturi a produselor. In pretul de vanzare nu este cuprins transportul fapt pentru care Invoice-ul arata astfel:
-produse---valoare "scutit cu drept de deducere"
-transport-valoare -"neimpozabil in Romania sau Scutit cu drept de deducere?".
Intrebarile sunt:
1.Este considerat export avand in vedere conditiile de livrare CPT chiar daca in factura transportul este facturat separat?
Faptul ca este facturat separat poate fi interpretat ca o refacturare a transportului si in acest caz nu ar mai fi CPT ci FCA (obligatia transportului devine sarcina beneficiarului prin plata facturii cu transport refacturat) si deci nu mai sunt indeplinite conditiile pentru export de la art 143. alin1 lit1 din codul fiscal?
2.Cum se inregistreaza in decontul de TVA factura externa?
Toata valoarea inclusiv transportul la livrari de bunuri la export rd 13 sau transportul la rd 3 si produsele vandute la rd 13?
Factura primita pe numele nostru de la transportator este scutita cu drept de deducere o inregistram la rd 24?
3.Inregistrarea in contabilitate:
-factura de livrare si transport
411=%
701
704
-Factura de transport de la transportator:
624=401
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 nov 2010.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123714 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!