Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligativitate calcul prorata
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Intocmesc bilant interimar la 30.09.2022. Vreau sa calculez prorata, deoarece am inregistrat in contabilitate operatiuni in regim de taxare si operatiuni in regim de scutire. Firma a inregistrat urmatoarele venituri:
706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;
7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;
764 - venituri din cesiune parti sociale detinute la alte societati - operatiune scutita;
761 - venituri din dividende primite de la societatile la care firma noastra detine participatii;
765 - venituri din diferente de curs valutar;
766 - dobanzi calculate la imprumuturile acordate societatilor la care firma noastra detine participatii.
1. Care dintre urmatoarele categorii de venituri intra in calculul proratei la operatiuni fara drept de deducere?
2. In acest context ar trebui sa calculez prorata la sfarsitul anului?
3. La calculul impozitului pe profit calculez impactul cheltuielilor nedeductibile ale societatii in comparatie cu veniturile neimpozabile obtinute din dividende. La prorata pe care o aplic asupra cheltuielilor de conducere ale firmei utilizez acelasi mod de calcul al proratei?
706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;
7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;
764 - venituri din cesiune parti sociale detinute la alte societati - operatiune scutita;
761 - venituri din dividende primite de la societatile la care firma noastra detine participatii;
765 - venituri din diferente de curs valutar;
766 - dobanzi calculate la imprumuturile acordate societatilor la care firma noastra detine participatii.
1. Care dintre urmatoarele categorii de venituri intra in calculul proratei la operatiuni fara drept de deducere?
2. In acest context ar trebui sa calculez prorata la sfarsitul anului?
3. La calculul impozitului pe profit calculez impactul cheltuielilor nedeductibile ale societatii in comparatie cu veniturile neimpozabile obtinute din dividende. La prorata pe care o aplic asupra cheltuielilor de conducere ale firmei utilizez acelasi mod de calcul al proratei?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: Management
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 nov 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123212 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
25Apr2024
Facturare. Taxare inversa si impozitare in colaborarea cu amazon USA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde prin Amazon USA produse care pleaca direct din China catre depozitul lor.Am primit primele facturi de la Amazon:- factura de servicii (Amazon fees) cu TVA de 19%- factura de publicitate (Ads fees) cu TVA de 19%Pe facturile emise de Amazon nu se mentioneaza codul nostru de TVA. Amazon mentioneaza pentru ei un cod TVA cu EU.1. Va rog sa imi spuneti daca sunt ...
22Apr2024
Codul CAEN 5320. Deducere TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Firma X are contract de servicii de livrare produse (alimente) comandate de client de la diversi furnizori. Pentru aceasta activitate, firma are codul CAEN 5320 (alte activitati postale si de curier).Aceasta activitate intra la art. 298 alin. (3), adica putem deduce integral cheltuielile cu autoturismul?
13Apr2024
Achizitie servicii non-UE. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Intre societatea platitoare de tva din Romania A si societatea platitoare de tva din Turcia B (care este si asociat al societatii A) se incheie un acord de prestari servicii cu privire la producerea unui anumit produs (servicii pentru supravegherea procesului de productie) pentru care nu percepe un anumit tarif, ci doar societatea B va refactura catre A toate costurile suportate (cheltuieli cu ...
20Apr2024
Neplatitor de TVA. Vanzare apartament. Calcul plafon 300.000 lei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA obtine doar venituri din chirii. In aprilie 2024 vinde un apartament achizitionat in decembrie 2018.1. Daca la vanzarea apartamentului depaseste valoarea de 300.000 lei. Este obligat sa se inregistreze ca platitor de tva? 2. Va rog o monografie contabila la vanzarea apartamentului neamortizat integral (exemplu calcul impozit profit)?
17Apr2024
Vanzare apartamente vechi. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva prin optiune achizitioneaza mai multe apartamente vechi in regim de scutire. Societatea efectueaza achizitii de bunuri si servicii, in vederea repararii si amenajarii apartamentelor de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA (materiale de constructie, tamplarie PVC, centrala termica etc.). Deasemenea societatea efectueaza achizitii de ...
07Apr2024
Refacturarea cheltuielilor de deplasare in UE. Declararea in decontul 300
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: Firma noastra a participat ca expozant la targul de la Hanovra. Trebuie sa emitem o factura pentru refacturare cheltuieli deplasare delegat cu TVA 0. Va rog sa ne spuneti la ce rand din decontul de TVA trebuie declarata aceasta tranzactie?
Un produs marca