Profit reinvestit. Calcul impozit pe profit
Profit brut = 450.000 lei
Investitii conform art 22 din Codul fiscal = 750.000 lei
Impozit/profit scutit = 72.000 lei
La 30.06.2020:
Pierdere bruta = -300.000 lei
Investitii conform art 22 din Codul fiscal = 6.000.000 lei
Impozit/profit scutit = 0 lei
Profit impozabil cumulat 01.01 - 30.06.2020 = 150.000 lei
1. Ce suma se declara la impozit pe profit 30.06.2020 in D100?
2. Daca la sfarsitul anului se inregistreaza un profit total de 300.000 lei, care este suma ce trebuie repartizata la rezerve (ca urmare a scutirii)?
3. Cum ar trebui interpretata formularea? Nu se efectueaza recalcularea impozitului pe profit aferent profitului investit de la art. 22, alin. 5 din Codul fiscal? Pentru investitiile de 6 mil lei din trimestrul 2/2020 nu se mai poate aplica scutirea sau nu se recalculeaza scutirile aplicate in trimestrele anterioare, desi la sfarsitul anului profitul brut ar fi mai mic decat scutirea aplicata?
4. Daca la fiecare calcul trimestrial al impozitului pe profit cumulat iau in calcul scutirea aplicata, ar reiesi ca am achitat/calculat mai mult impozit pe profit, de ex. la 31.12.2020 ar fi un impozit de 48.000 lei (300.000 lei x 16%), dar am scutit in T1 72.000 lei impozit. Ce se intampla cu diferenta de 24.000 lei? Va putea fi recuperata? Cum se va inregistra in contabilitate?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 iul 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123172 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!