Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Reevaluarea imobilizarilor. Amortizarea contabila si fiscala
valabil la 12 Feb 2012
Intrebare: In 01.11.2006 a fost facuta receptia cladirii. Valoare contabila de 1.572.188,81 lei. Amortizarea a inceput cu 31.12.2006, pe 600 luni, valoare de 2620.31 lei.
Pe 15.06.2010 a fost facuta prima reevaluare si a fost o descrestere de valoare. Valoarea dupa reevaluare = 853.100 lei.
Contabilul nostru a inregistrat in contabilitate: 105 = 212 719.088,81 lei.
Programul de contabilitate a calculate amortizarea incepand cu 30.07.2010 astfel: valoare cladire = 853.100 lei - 112.673,33 lei (amortizare facuta 31.12.2006 - 30.06.2010 ) = 740.426.67 : 557 luni ramase de amortizat = 1.329,31 leil/una.
Nu cred ca este corect si vreau sa repar aceste greseli. Cum trebuia inregistrat corect si ce implica in modificarea declaratiei 101/2010. Mentionez ca am facut 2 declaratii in 2010, perioada 01.01-30.09 (profit) si 01.10-31.12 (pierdere). La sfarsitul anului 2010 aveam in contul 1171 profit de 1.165.493,13 lei din anii anteriori si in contul 121 profit de 61.548,99 lei din anul 2010.
Cum trebuie sa procedez si cu calculul impozitului pe profit, legat de amortizarea contabila-nedeductibila si cea fiscal-deductibila.
Pe 15.06.2010 a fost facuta prima reevaluare si a fost o descrestere de valoare. Valoarea dupa reevaluare = 853.100 lei.
Contabilul nostru a inregistrat in contabilitate: 105 = 212 719.088,81 lei.
Programul de contabilitate a calculate amortizarea incepand cu 30.07.2010 astfel: valoare cladire = 853.100 lei - 112.673,33 lei (amortizare facuta 31.12.2006 - 30.06.2010 ) = 740.426.67 : 557 luni ramase de amortizat = 1.329,31 leil/una.
Nu cred ca este corect si vreau sa repar aceste greseli. Cum trebuia inregistrat corect si ce implica in modificarea declaratiei 101/2010. Mentionez ca am facut 2 declaratii in 2010, perioada 01.01-30.09 (profit) si 01.10-31.12 (pierdere). La sfarsitul anului 2010 aveam in contul 1171 profit de 1.165.493,13 lei din anii anteriori si in contul 121 profit de 61.548,99 lei din anul 2010.
Cum trebuie sa procedez si cu calculul impozitului pe profit, legat de amortizarea contabila-nedeductibila si cea fiscal-deductibila.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123980 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
15Mai2024
Rectificarea declaratiei 101 pentru 2020 in conformitate cu prevederile Codului fiscal
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Am preluat o firma de cateva luni si aceasta are o diferenta la impozitul pe profit fata de fisa platitor. Analizand declaratiile 101 am observat ca aceasta a trecut de la micro la profit in trim. 4/ 2020. In declaratia 101 pare ca a declarat impozit pe profit in suma de 14.000 lei pentru tot anul 2020 (nu doar trim. 4/ 2020) si a scazut impozitul micro aferent primelor 3 trimestre in suma de ...
18Mai2024
Impozit pe profit. Recuperare pierdere fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: O societate a avut in perioada 2011-2023 urmatoarea evolutie din punct de vedere fiscal:- In anii 2011-2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierderi fiscale astfel: in 2011 - 10.000 lei, in 2012 - 5.000 lei si in 2013 - 25.000 lei, rezultand cumulat, declarat in D101 la nivel de 2013, o pierdere de 40.000 lei.- In anul 2014 a fost microintreprindere.- In anul 2015 a ...
13Mai2024
Impozitul pe profit in contabilitate si corelatia cu declaratia fiscala
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Cum se inregistreaza impozitul pe profit in trimestrul 4 si ce corelatii sunt intre fisa contului 4411 si declaratia 101 daca firma, care a fost platitoare de profit pe tot parcursul anului 2023 a inregistrat si declarat profit in primele trei trimestre, declarand impozit pe profit astfel: trim. 1 = 24.000, trim. 2 = 50.100, trim. 3 = 30.200, iar in trimestru 4 societatea realizeaza un profit ...
09Mai2024
Recuperare pierdere 2023
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: La o firma platitoare de impozit/profit care in anul 2023 a avut o pierdere fiscala in suma de 500.000 lei, iar la trim. I 2024 a avut profit contabil in suma de 40.000 lei, trebuia sa plateasca vreun impozit pe profit la 25.04.2024? Daca nu am facut recuperarea pierderii in limita a 70% din profiturile impozabile, pot sa o fac la trimestrul urmator?
05Mai2024
Calcul impozit pe profit 2024. Pierdere fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: La o firma care a fost pe impozit pe profit in 2022 si 2023 a avut pierdere, iar in anul 2024 trim. 1 a avut profit astfel: 1117.01 anul 2022 10.000 (d); 1171.02 anul 2023 = 6.000 (d);in trim. 1 2024 = 3.000 (c).Cat ar trebui sa platesc la stat impozit pe profit in trim. 1 2024 si care ar fi notele contabile aferente corelatiei pierdere/profit?
02Mai2024
Recuperare pierdere fiscala. Cheltuiala cu dobanda pentru imprumuturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate a inregistrat in anii anteriori urmatoarele rezultate:2017 - profit impozabil2018 - pierdere fiscala 1.410.042 lei2019 - pierdere fiscala 487.867 lei2020 - pierdere fiscala 1.200.568 lei2021 -pierdere fiscala 450.514 lei2022 - profit impozabil 629.879 lei2023 - profit impozabil 1.402.363 leiTrim. I 2024 - profit impozabil 241.259 leiVa rog sa imi precizati care ...
Un produs marca