Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Scoatere din evidenta client radiat
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra, contribuabil mijlociu, a constituit ajustare pentru pierdere de valoare, la nivelul sumei care nu mai poatea fi recuperata la data constituirii, pentru un client in litigiu, respective 15.000 ron. Insa nu a luat in considerare penalitatile de intarziere calculate dupa scadenta pana la deschiderea procedurii de faliment/involventa.
In tabelul de creante al debitoarei, societatea noastra figureaza cu o creanta in valoare de 25.000 lei din care:
- 5.000 lei au rezultat din factura de prestari servicii neincasata partial si aproximativ 5.000 lei din penalitati de intarziere calculate de la data scadentei pana la deschiderea procedurii de insolventa pentru facture neincasata;
- 10.000 lei din garantii de buna executie si 5.000 din penalitati de intarziere pentru valoarea garantiei de buna executie calculate de la data scadentei pana la deschiderea procedurii de insolventa.
In decembrie 2022 a fost emisa sentinta judecatoreasca de intrare in faliment si clientul a fost radiat de la registrul comertului. Cum putem scoate din evidenta contabila sumele facturate dar neincasate, tinand cont ca acest client a fost radiat? Ce tratament fiscal - contabil trebuie sa aplicam pentru penalitatile de intarziere nefacturate? Dar pentru garantiile facturate si pentru cele nefacturate? Trebuie sa emitem factura de storno si pentru aceste garantii? Care sunt monografiile contabile aplicabile? Daca dorim sa ajustam TVA si emitem factura de storno pentru sumele neincasate, cum tratam aceste sume in SAF-T avand in vedere ca acest client nu mai are un cod fiscal valabil pentru raportare?
In tabelul de creante al debitoarei, societatea noastra figureaza cu o creanta in valoare de 25.000 lei din care:
- 5.000 lei au rezultat din factura de prestari servicii neincasata partial si aproximativ 5.000 lei din penalitati de intarziere calculate de la data scadentei pana la deschiderea procedurii de insolventa pentru facture neincasata;
- 10.000 lei din garantii de buna executie si 5.000 din penalitati de intarziere pentru valoarea garantiei de buna executie calculate de la data scadentei pana la deschiderea procedurii de insolventa.
In decembrie 2022 a fost emisa sentinta judecatoreasca de intrare in faliment si clientul a fost radiat de la registrul comertului. Cum putem scoate din evidenta contabila sumele facturate dar neincasate, tinand cont ca acest client a fost radiat? Ce tratament fiscal - contabil trebuie sa aplicam pentru penalitatile de intarziere nefacturate? Dar pentru garantiile facturate si pentru cele nefacturate? Trebuie sa emitem factura de storno si pentru aceste garantii? Care sunt monografiile contabile aplicabile? Daca dorim sa ajustam TVA si emitem factura de storno pentru sumele neincasate, cum tratam aceste sume in SAF-T avand in vedere ca acest client nu mai are un cod fiscal valabil pentru raportare?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123201 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Codul fiscal
13Mar2024
Inchiriere imobile. Compensare chirie
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: 30.11.2019 - s-a incheiat un contract de chirie (bunuri mobile si imobile) al carui pret initial a fost stabilit la valoarea cheltuielilor lunare, urmand sa se regularizeze in baza unui raport de evaluare. Conform conventiei au fost emise facturi (cu TVA) pentru perioada decembrie 2019 - octombrie 2023 la nivelulcosturilor.In anul 2022 s-a finalizat raportul de evaluare al chiriei in baza ...
22Feb2024
Cedare datorie
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Societatea A preia prin contract cu titlu gratuit datoria pe care o are firma B catre firma C (furnizorul de utilitati), urmand ca societatea A sa achite acea datorie firmei C (furnizorul de utilitati). La sfarsitul contractului, firma A recupereaza suma de la firma B .Cum introduce firma A in contabilitate? Care este monografia contabila pentru intregul proces?
06Feb2024
Repartizarea profitului contabil. Rezerve legale si acoperire pierderi din anii precedenti
de
Stan Cosmina
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: O societate infiintata in anul 2019 ca si micro platitoare de impozit pe venit nu a avut activitate ca si venit, doar niste cheltuieli si astfel societatea a avut pierderi dupa cum urmeaza:in anul 2019 -1.396 lei,in anul 2020 -6.597 lei, in anul 2021 -3.277 lei,in anul 2022 -944 lei,si in 2023 -722 lei, din 2023 trecand si la impozit pe profit, neavand angajati. Anul acesta ...
22Ian2024
Conditii de asumare a platii unor sume datorate de catre o terta societate
de
Justinian Cucu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: Societatea A are poprire pe cont. In urma unei garantari la un credit facut de firma B (afiliata cu A). Avand in vedere aceasta poprire, societatea A nu mai poate achita facturile restante de utilitati pe care le are cu furnizorul de energie electrica.Poate firma A sa incheie un contract de cesiune creante pentru acele sume restante cu o alta firma C (la acesta firma administratorul detine 1% ...
03Ian2024
Achizitie servicii din SUA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala nepatitoare de TVA a dezvoltat o apalicatie informatica care permite utilizatorilor automatizarea proceselor de citire si creare de continut, utilizand inteligenta artificiala (chat GBT, Google ...), furnizata de o firma din SUA care este inregistrata in scopuri de TVA in Europa. Aplicatia este publicata in ecosistemul de extensii google crom, fiind prestat serviciu ...
23Aug2023
Vanzare titluri de participare. Impozitare micro si profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: Venitul net/participatie/detinere din vanzarea partilor sociale/actiuni detinute de o persoana juridica intr-o alta persoana juridica este un venit impozabil?
Un produs marca