Scoatere din evidenta creante. Procedura de faliment inchisa
1. In anul 2015 a fost emisa o factura catre un client care nu a platit. Societatea a constituit provizion pentru neincasare, 100%. Acest provizion a fost considerat 30% deductibil la calculul impozitului pe profit. Ulterior, clientul a intrat in faliment si in luna februarie 2020 clientul a fost radiat. Avem hotararea definitiva si irevocabila de incheiere a procedurii si de dispunere a falimentului. Societatea a depus notificari pentru neplata, s-a inscris la masa credala.
a. Societatea mai are dreptul sa ajusteze TVA?
b. Din punct de vedere a impozitului pe profit, cheltuiala cu scoaterea din evidenta a clientului este deductibila intregral?
c. Venitul rezultat din reversarea provizionului este neimpozabil in procent de 70%?
2. In anul 2017 au fost emise facturi catre un client care nu a platit. Societatea a constituit provizion pentru neincasare, 100%. Acest provizion a fost considerat 30% deductibil la calculul impozitului pe profit. Ulterior, clientul a intrat in faliment si in luna noiembrie 2018 clientul a fost radiat. Avem hotararea definitiva si irevocabila de incheiere a procedurii si de dispunere a falimentului. Societatea nu a depus notificari pentru neplata, nu s-a inscris la masa credala.
a. Societatea mai are dreptul sa ajusteze TVA?
b. Din punct de vedere a impozitului pe profit, cheltuiala cu scoaterea din evidenta a clientului este deductibila intregral?
c. Venitul rezultat din reversarea provizionului este neimpozabil in procent de 70%?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 ian 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123359 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!