Servicii de leasing. Achizitii intracomunitare. Declaratia 390 VIES
1. O entitate din Olanda, inregistrata in scopuri de TVA in Olanda si care are reprezentant fiscal in Romania, inregistrat in scopuri de TVA in Romania.
Astfel, entitatea din Olanda are cod valid de TVA de Olanda, iar reprezentantul fiscal in Romania al entitatii din Olanda are cod valid de TVA de Romania.
Societatea are contract incheiat cu Reprezentatul fiscal al entitatii din Olanda.
Societatea emite factura catre entitatea din Olanda, avand la rubrica cumparator inscrise urmatoarele informatii:
- denumire entitate din Olanda;
- adresa entitate din Olanda;
- cod de TVA entitate din Olanda;
- denumire reprezentant fiscal;
- adresa reprezentant fiscal;
- cod de TVA romanesc reprezentant fiscal.
Factura se emite atat in Euro cat si in Ron, cu TVA 24%. Valoarea in Ron inscrisa in factura reprezinta echivalentul sumei in Euro la cursul valutar stabilit de Banca Nationala a Romaniei (BNR), valabil la data emiterii facturii.
Reprezentantul fiscal achita factura in Euro, la cursul valutar stabilit de BNR, valabil in ziua efectuarii platii.
Avand in vedere, cele prezentate mai sus va rog sa ne transmiteti opinia dumneavoastra referitoare la urmatoarele:
1. Daca serviciile se declara in declaratia 390 VIES "declaratie recapitulativa privind livrarile, achizitiile, prestarile intracomunitare"; In caz afirmativ, va rog sa ne comunicati ce denumire client (entitatea sau reprezentantul fiscal) si ce cod de TVA se inscriu in declaratie.
2. Daca serviciile se declara in declaratia 394 "declaratie informativa privind livrarileprestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national", avand in vedere ca factura se emite cu TVA 24%.
3. Daca se recunosc diferente de curs valutar in momentul incasarii facturii de la client, avand in vedere ca factura se emite la cursul de schimb valutar valabil in ziua emiterii facturii iar incasarea se face la cursul de schimb valutar valabil in ziua efectuarii platii;
4. Daca se reevalueaza contul de client la sfarsitul fiecarei luni.
2. O entitate din Danemarca, inregistrata in scopuri de TVA in Danemarca si care are reprezentanta in Romania, neinregistrata in scopuri de TVA in Romania.
Astfel, entitatea din Danemarca are cod valid de TVA de Danemarca, iar reprezentanta din Romania nu este inregistrata in scopuri de TVA.
Locul prestarii serviciilor este Romania.
Societatea are contract incheiat cu Reprezentanta.
Societatea emite factura catre entitatea din Olanda, avand la rubrica cumparator inscrise urmatoarele informatii:
- denumire entitate din Danemarca;
- adresa entitate din Danemarca;
- cod de TVA entitate din Danemarca;
- denumire reprezentanta;
- adresa reprezentanta;
- cod CIF reprezentanta
Factura se emite atat in Euro cat si in Ron, cu TVA 24%. Valoarea in Ron inscrisa in factura reprezinta echivalentul sumei in Euro la cursul valutar stabilit de Banca Nationala a Romaniei (BNR), valabil la data emiterii facturii.
Reprezentanta achita factura in Ron inscrisa in factura.
Avand in vedere, cele prezentate mai sus va rog sa ne transmiteti opinia dumneavoastra referitoare la urmatoarele:
1. Daca serviciile se declara in declaratia 390 VIES - declaratie recapitulativa privind livrarile achizitiile prestarile intracomunitare - ; In caz afirmativ, va rog sa ne comunicati ce denumire client (entitatea sau reprezentantul fiscal) si ce cod de TVA se inscriu in declaratie.
2. Daca serviciile se declara in declaratia 394 - declaratie informativa privind livrarile prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national -, avand in vedere ca factura se emite cu TVA 24%.
Va multumim.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 iul 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123364 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!