Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Servicii de reparatii si intretinere. TVA
valabil la 20 Sep 2010
Intrebare: Avem un client extern, stat membru UE, caruia ii facturam servicii de reparatii si intretinere in interiorul locuintei, (home assistance), pe teritoriul Romaniei. Serviciul nu il efectuam noi direct, ci o firma de specialitate, care ne factureaza noua acest serviciu, iar noi refacturam clientului nostru din UE (care este inregistrat in scopuri de TVA in tara lui).
Intrebarea mea este legata de urmatorul aspect:
Cum vor fi intocmite facturile catre clientul din UE, din punct de vedere al TVA?
Acest tip de servicii se incadreaza la exceptii conform Art. 133 alin. (4) lit a)? Adica locul prestarii este considerat a fi, acolo unde sunt situate bunurile imobile, pentru prestarile de servicii efectuate in legatura cu bunurile imobile? In acest caz putem considera ca ne incadram la exceptii, vom intocmi factura cu TVA romanesc si vom declara TVA in declaratia 300. (bunurile imobile fiind pe teritoriul Romaniei).
Sau, putem considera ca este o intermediere de serviciu (pentru ca nu efectuam noi efectiv acest serviciu).
In acest caz vom refactura doar baza din factura primita de la furnizorul care a facut efectiv serviciul? Sau facturam totalul facturii inclusiv TVA? (contravaloarea in EUR la cursul BNR de la data emiterii)
Iar aceasta factura va fi declarata in declaratia recapitulativa 390.
Intrebarea mea este legata de urmatorul aspect:
Cum vor fi intocmite facturile catre clientul din UE, din punct de vedere al TVA?
Acest tip de servicii se incadreaza la exceptii conform Art. 133 alin. (4) lit a)? Adica locul prestarii este considerat a fi, acolo unde sunt situate bunurile imobile, pentru prestarile de servicii efectuate in legatura cu bunurile imobile? In acest caz putem considera ca ne incadram la exceptii, vom intocmi factura cu TVA romanesc si vom declara TVA in declaratia 300. (bunurile imobile fiind pe teritoriul Romaniei).
Sau, putem considera ca este o intermediere de serviciu (pentru ca nu efectuam noi efectiv acest serviciu).
In acest caz vom refactura doar baza din factura primita de la furnizorul care a facut efectiv serviciul? Sau facturam totalul facturii inclusiv TVA? (contravaloarea in EUR la cursul BNR de la data emiterii)
Iar aceasta factura va fi declarata in declaratia recapitulativa 390.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 sep 2010.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123204 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Alte taxe si impozite
09Apr2024
Contract de inchiriere
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O sucursala din Romania (firma mama in Polonia) incheie un contract pentru sediul social cu o persoana fizica. Contractul de inchiriere spatiu se incheie intre societatea mama (pe codul din Polonia), nu pe codul sucursalei din Romania. Plata chiriei o face firma mama din Polonia din conturile societatii din Polonia, astfel incat in contabilitatea sucursalei din Romania nu se poate evidentia ...
30Mar2024
Societate in faliment situatii financiare si declaratii
de
Stan Cosmina
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: In august 2021 a fost declarat falimentul pentru societatea Alfa SA.1. Care sunt declaratiile pe care societatea trebuie sa le depuna si termenele legale?In fapt s-a procedat altfel:In mai 2022 au fost depuse situatiile financiare pentru anul 2021, respectiv D101.In mai 2023 au fost depuse situatiie financiare pentru anul 2022, respectiv D101.In cursul anului s-au depus declaratiile ...
21Mar2024
Retinere impozit pe venitul din chirii platit in ianuarie 2024 pentru decembrie 2023
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra plateste chiria persoanei fizice in luna ianuarie 2024 pentru luna decembrie 2023.Ce obligatii declarative avem? Trebuie sa retinem 10% cheltuieli forfetare in luna ianuarie 2024 si sa declaram in D100 la momentul platii chiriei sau fiindca chiria nu apartine anului 2024 nu avem obligativitatea retinerii si declararii impozitului?
28Feb2024
TVA pentru achizitii servicii prestate de persoane impozabile nestabilite in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: 1. O companie din SUA furnizeaza serviciul de generare a unui newsletter catre abonatii site-ului companiei din Romania. Compania partenera are Tx ID-ul de forma EUxxxxxxxxx. Pe factura emisa apare codul de TVA al companiei din Romania, iar plata acestei facturi se efectueaza online.2. O companie din Slovenia furnizeaza serviciul de distribuire a site-ului companiei din Romania in servere din ...
12Feb2024
Declaratia 100. Impozit pe chirii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: Am descarcat ultima versiune D100, dar nu gasesesc noul impozit pe venitul din chirii retinut de catre persoana juridica (PJ).Mai asteptam actualizarea D100? Putem incadra la o alta sectiune?
09Feb2024
Venituri din dobanzi persoane fizice
de
Gina Popescu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: Societatea A este intermediar intre finantatori si investitori, fiind acreditata de catre ASF in calitate de furnizor de servicii de finantare participativa. Pentru realizarea acestei intermedieri, societatea colaboreaza cu MANGOPAY pentru serviciile bancare. Practic, sumele trimise de la finantatori (persoane fizice) catre investitori (persoane juridice) trec prin platforma MANGOPAY care ...
Un produs marca