Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Stingerea creantelor
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are drept domeniu de activitate inchirieri imobile si are clienti neincasati de ani de zile. O parte din clienti sunt deja dizolvati, de alti clienti nu mai stim nimic, apar inactivi la ANAF. Facturile sunt mai vechi de 5 ani in majoritatea cazurilor. Clientii nu au fost incadrati la categoria clientilor incerti si nici nu au fost constituite provizioane pentru aceste sume.
Exemplul 1: Clientul X - facturi din 2018 in valoare de 11,717.33 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta facturilor?
Exemplul 2: Clientul Y (radiat la ANAF) - facturi din 2018 in valoare de 84,200.41 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Exemplul 3: Clientul Z (inactiv la ANAF din 2018) - facturi din 2015 in valoare de 35,009.71 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Avand in vedere conditiile indeplinite cumulativ, pot inchide aceste solduri la sfarsitul exercitiului financiar 2023 cu proces-verbal de constatare la data inventarierii patrimoniului?
1. Sunt neincasate intr-o perioada ce depaseste 270 de zile de la data scadentei.
2. Nu sunt garantate de alta persoana.
3. Sunt datorate de o persoana care nu este persoana afiliata contribuabilului.
Care sunt implicatiile acestor inregistrari din punctul de vedere al impozitului pe profit? Mentionez ca societatea a fost platitoare de impozit pe venit pana la data de 30.09.2023, incepand cu data de 01.10.2023 fiind declarata platitoare de impozit pe profit. Cu ce data este corect sa fac aceste operatiuni? Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru aceasta situatie.
Exemplul 1: Clientul X - facturi din 2018 in valoare de 11,717.33 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta facturilor?
Exemplul 2: Clientul Y (radiat la ANAF) - facturi din 2018 in valoare de 84,200.41 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Exemplul 3: Clientul Z (inactiv la ANAF din 2018) - facturi din 2015 in valoare de 35,009.71 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Avand in vedere conditiile indeplinite cumulativ, pot inchide aceste solduri la sfarsitul exercitiului financiar 2023 cu proces-verbal de constatare la data inventarierii patrimoniului?
1. Sunt neincasate intr-o perioada ce depaseste 270 de zile de la data scadentei.
2. Nu sunt garantate de alta persoana.
3. Sunt datorate de o persoana care nu este persoana afiliata contribuabilului.
Care sunt implicatiile acestor inregistrari din punctul de vedere al impozitului pe profit? Mentionez ca societatea a fost platitoare de impozit pe venit pana la data de 30.09.2023, incepand cu data de 01.10.2023 fiind declarata platitoare de impozit pe profit. Cu ce data este corect sa fac aceste operatiuni? Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru aceasta situatie.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 feb 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 127104 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Provizioane
19Iul2024
Provizion pentru neincasare clienti.Bilet la ordin
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Unei societati i s-a imputat anul trecut un stoc de marfa lipsa (aceasta societate depozita marfa unei alte societati). S-a descarcat gestiunea cu 607 = 371, iar imputarea s-a facut cu 461 = 758. Societatea ne-a dat bilete la ordin, dar banca le-a refuzat, motivul refuzului fiind poprirea.In aceasta situatie, in care suma nu a fost recuperata si administratorul s-a adresat unui executor ...
04Iun2024
Tratamentul fiscal al provizioanelor in contextul trecerii de la microintreprindere la platitor de impozit pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: In anul 2016 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si a constituit provizioane pentru garantii de buna executie in suma de 53.180 lei, cheltuieli integral deductibile. In anul 2017 societatea a devenit microintreprindere si a constituit provizioane pentru garantii de buna executie in suma de 25.000 lei. Aplicand forma de impozitare a microintreprinderilor nu a fost cazul ca aceste ...
05Mai2024
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit are un client incert incadrat pe contul 4118.2 pentru care la finele anului 2022 a constituit ajustare de depreciere 50% deductibila, 50% nedeductibila.6814.1 = 491 224.246,15 50% ajustare deductibila 6814.2 = 491 ...
22Apr2024
Provizion clienti neincasati 2024
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: In ianuarie 2024 s-au prestat si facturat servicii catre un client in suma de 103.919 lei. Factura are termen scadent depasit, iar clientul face plata prin transfer bancar fractionat (pana acum a achitat doar 2.500 lei). Avand in vedere ca exista niste neintelegeri manageriale, contractul s-a incheiat la 28.02.2024 consideram ca acesta fie nu vrea sa mai faca plata, fie ne va intinde pe o ...
08Apr2024
Recunoasterea unor obligatii fata de salariati pe seama datoriilor sau a provizioanelor
de
Dana Hristu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila de creare a provizionului pentru al 13-a salar acordat angajatilor si stingerea acestuia in momentul acordarii acestuia si alte aspecte pe care trebuie sa le respectam in aceasta situatie. Exista mai multe variante prin care poate fi inregistrat provizionul?
26Mar2024
Provizioane pentru concedii de odihna neefectuate
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Potrivit pct. 338 din Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate aprobate prin OMFP nr. 1802/2014 (reglementari), sumele datorate si neachitate personalului pana la sfarsitul exercitiului financiar sub forma concediilor de odihna se inregistreaza pe seama datoriilor atunci cand suma lor este comensurata in baza statelor de ...
Un produs marca