Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Stingerea creantelor
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are drept domeniu de activitate inchirieri imobile si are clienti neincasati de ani de zile. O parte din clienti sunt deja dizolvati, de alti clienti nu mai stim nimic, apar inactivi la ANAF. Facturile sunt mai vechi de 5 ani in majoritatea cazurilor. Clientii nu au fost incadrati la categoria clientilor incerti si nici nu au fost constituite provizioane pentru aceste sume.
Exemplul 1: Clientul X - facturi din 2018 in valoare de 11,717.33 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta facturilor?
Exemplul 2: Clientul Y (radiat la ANAF) - facturi din 2018 in valoare de 84,200.41 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Exemplul 3: Clientul Z (inactiv la ANAF din 2018) - facturi din 2015 in valoare de 35,009.71 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Avand in vedere conditiile indeplinite cumulativ, pot inchide aceste solduri la sfarsitul exercitiului financiar 2023 cu proces-verbal de constatare la data inventarierii patrimoniului?
1. Sunt neincasate intr-o perioada ce depaseste 270 de zile de la data scadentei.
2. Nu sunt garantate de alta persoana.
3. Sunt datorate de o persoana care nu este persoana afiliata contribuabilului.
Care sunt implicatiile acestor inregistrari din punctul de vedere al impozitului pe profit? Mentionez ca societatea a fost platitoare de impozit pe venit pana la data de 30.09.2023, incepand cu data de 01.10.2023 fiind declarata platitoare de impozit pe profit. Cu ce data este corect sa fac aceste operatiuni? Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru aceasta situatie.
Exemplul 1: Clientul X - facturi din 2018 in valoare de 11,717.33 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta facturilor?
Exemplul 2: Clientul Y (radiat la ANAF) - facturi din 2018 in valoare de 84,200.41 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Exemplul 3: Clientul Z (inactiv la ANAF din 2018) - facturi din 2015 in valoare de 35,009.71 lei. Cum pot stinge aceasta creanta? Cum procedez cu TVA aferenta acestor facturi?
Avand in vedere conditiile indeplinite cumulativ, pot inchide aceste solduri la sfarsitul exercitiului financiar 2023 cu proces-verbal de constatare la data inventarierii patrimoniului?
1. Sunt neincasate intr-o perioada ce depaseste 270 de zile de la data scadentei.
2. Nu sunt garantate de alta persoana.
3. Sunt datorate de o persoana care nu este persoana afiliata contribuabilului.
Care sunt implicatiile acestor inregistrari din punctul de vedere al impozitului pe profit? Mentionez ca societatea a fost platitoare de impozit pe venit pana la data de 30.09.2023, incepand cu data de 01.10.2023 fiind declarata platitoare de impozit pe profit. Cu ce data este corect sa fac aceste operatiuni? Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru aceasta situatie.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 feb 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123204 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Provizioane
22Apr2024
Provizion clienti neincasati 2024
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: In ianuarie 2024 s-au prestat si facturat servicii catre un client in suma de 103.919 lei. Factura are termen scadent depasit, iar clientul face plata prin transfer bancar fractionat (pana acum a achitat doar 2.500 lei). Avand in vedere ca exista niste neintelegeri manageriale, contractul s-a incheiat la 28.02.2024 consideram ca acesta fie nu vrea sa mai faca plata, fie ne va intinde pe o ...
08Apr2024
Recunoasterea unor obligatii fata de salariati pe seama datoriilor sau a provizioanelor
de
Dana Hristu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila de creare a provizionului pentru al 13-a salar acordat angajatilor si stingerea acestuia in momentul acordarii acestuia si alte aspecte pe care trebuie sa le respectam in aceasta situatie. Exista mai multe variante prin care poate fi inregistrat provizionul?
26Mar2024
Provizioane pentru concedii de odihna neefectuate
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Potrivit pct. 338 din Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate aprobate prin OMFP nr. 1802/2014 (reglementari), sumele datorate si neachitate personalului pana la sfarsitul exercitiului financiar sub forma concediilor de odihna se inregistreaza pe seama datoriilor atunci cand suma lor este comensurata in baza statelor de ...
25Feb2024
Creante neincasate. Analiza si constituire ajustari la 31.12.2023
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: 1. Clientii activi la Recom au un sold de plata care depasesc 270 zile. Nu sunt garantate si nu sunt datorate de catre un afiliat.Note contabile la 31.12.2023:41118=4111 50.000 ron6814 ded = 491 25.0006814 ned = 491 25.000 2. Clienti in insolventa (NC la 31.12.2023). La Recom sunt diverse mesaje: "inca este in procedura generala, nu s-a decis nici reorganizarea nici falimentul" sau ...
21Feb2024
Constituire provizioane pentru garantii
de
Anca Bilas
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O firma vinde utilaje si ofera garantii pentru o perioada de 5 ani. Aceste garantii nu se retin de catre beneficiar, ci doar se stipuleaza in contract. Practic, nu avem un cuantum. Se poate constitui provizion pentru aceste garantii?
20Feb2024
Creante neincasate de la client UE aflat in faliment
de
Gina Popescu
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avem in client din UE pentru care s-a incheiat procedura falimentului. La data la care a intrat in faliment am constituit provizion pentru creanta neincasata:4118 = 41116814 = 491 si am acordat scutire 100% la constituirea provizionului.Acum am primit decizia Tribunalului de inchidere a falimentului, nu s-a recuperat nicio suma.Va rugam sa ne precizati daca pentru TVA trebuie sa facem ...
Un produs marca