Consultanta specializata pentru CONTABILI 
817 intrebari si raspunsuri despre ajustari din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 16
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de ajustari. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre ajustari, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 451 - 480 din 817 intrebari si raspunsuri
13Oct2023
Ajustare TVA stocuri
de
Anca Bilas
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitorare de tva achizitioneaza marfa din UE si din Romania. Pentru achizitiile intracomunitare de bunuri are cod special de tva si plateste tva in Ro, depunand si declaratiile 301 si 390. In luna septembrie 2023 a depasit cifra de 300.000 lei si a devenit platitoare de TVA normal incepand cu data de 01.11.2023. Stocul de marfa la finalul lunii octombrie 2023 este ...
13Oct2023
Ajustare TVA in cazul vanzarii unui imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al tva care are ca obiect de activitate inchiriere immobile cumpara in luna decembrie 2007 (dar apartamentul este finalizat si predat in noiembrie 2008) de la o societate inregistrata in scopuri de tva, un imobil in valoare de 729.258 lei in regim de taxare inversa. In anul 2016 imobilul este reevaluat si valoarea din raport este 425.000 lei (valoare ...
10Oct2023
Inchiriere mijloace de transport pe termen lung. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA inchiriaza masini pe termen lung catre persoane fizice si juridice. Ma puteti ajuta cu privire la regimul fiscal al TVA in acest caz?
09Oct2023
Tichete Culturale 2023: Ce Trebuie Sa Stii Despre Valori si Modificari
de
Ionut Jinga
09 Oct 2023
Act normativ: OMF nr. 2.540/3.452/2023Pentru semestrul II al anului 2023, suma acordata sub forma de tichete culturale poate ajunge pana la 210 lei pe luna sau 420 lei pe eveniment. Aceasta valoare se aplica si pentru primele doua luni ale semestrului I din 2024, adica februarie si martie.Aceste ajustari reprezinta o crestere de la valorile anterioare de 200 lei pe luna si 400 lei pe ...
09Oct2023
Aport in natura la capitalul social. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Firma SRL, micro, este platitoare de TVA incepand cu august anul acesta, cu unic actionar sotia mea (ea este si administrator). Obiectul de activitate este inchirierea unui numar de 10 apartamente aflate in proprietate comuna (a sotilor) pe persoana fizica. Exista contract de cesiune pentru fiecare apartament intre soti si firma. Ce am dori sa facem: sa aducem toate cele 10 apartamente in ...
04Oct2023
Impozitare vanzare titluri de participare detinute la alta societate
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Societatea A are capitalul social de 45.200 lei si este detinuta de societatea B. La data achizitiei societatii A, societatea B plateste suma de 300.000 euro pentru partile sociale, pe care le cumpara de la asociatul unic, persoana fizica.Societatea B doreste sa vanda partile sociale ale societatii A la valorea de 400.000 euro, in situatia in care capitalul social al societatii A este de 45.200 ...
04Oct2023
Tratament fiscal credit note primit pe valoare mai mica
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Am achizitionat din UE, de la un platitor de TVA o cantitate de marfa. Am aplicat taxare inversa. Ulterior receptiei acesteia, am constatat probleme de calitate la o parte din produsele achizitionate, produse care au fost returnate furnizorului (nu am dovada clara a transportului acestor bunuri, ele fiind trimise cumulat cu alte incarcari, catre alti terti). Furnizorul nu a recunoscut problema de ...
04Oct2023
Bunuri aflate in custodie la client
de
Mihaela Corneanu
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate prestatoare de servicii de comunicatii achizitioneaza materiale auxiliare si echipamente cu intentia de a le instala la client conform contractului de servicii incheiat cu acesta si procesului verbal de custodie. Dupa terminarea contractului (poare fi 1 an sau mai multi ani), aceste materiale se intorc in gestiune, ele putand fi folosite si la alti clienti. In cazul in care in ...
03Oct2023
Tranzactii cu actiuni pe termen scurt si lung
de
Vera Constantin
valabil la 03 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit din alte activitati decide sa investesca in Hornbach Holding prin achizitionarea a 9000 de actiuni, pret de piata 50 euro/actiune, pret cost 50,90 euro/actiune. Deocamdata incaseaza dividende, dar in cazul in care actiunile cresc, este posibil ca societatea sa vanda actiunile.Care este monografia contabila pentru investitiile financiare pe termen ...
03Oct2023
Ajustare TVA in cazul inregistrarii ca platitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Oct 2023
Intrebare: Un magazin neplatitor de TVA devine cu data 01.10.2023 platitor de TVA prin depasire de plafon. Dupa ce se inregistreaza ca platitor de TVA trebuie facuta ajustarea TVA pentru marfa aflata in stoc? Care este monografia contabila cu ajustarea TVA aferenta stocului de marfa si a utilajului achizitionat? Cum trebuie declarata ajustarea in decont? Cum facem ajustare in cazul produselor plus la ...
01Oct2023
Autoturism luat in leasing. Ajustare tva la inregistrarea ca platitor de tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: O firma neplatitoare de tva achizitioneaza in leasing un autoturism. Pentru ca nu era platitoare de tva, in valoarea mijlocului fix a fost cuprins si tva. Intre timp a devenit platitoare de tva. Facturile de leasing se inregistreaza cu tva, dar pentru ca la achizitionare a fost cuprins si tva acesta nu o sa se stinga.Cum se procedeaza in acest caz?
01Oct2023
Efecte fiscale TVA pentru casare materii prime neutilizate pentru productie la comanda
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: Avem pe stoc materii primie achizitionate pe baza comenzii clientului din UE. Dupa o anumita perioada in care am livrat clientului produse finite realizate cu aceste materii prime, acesta renunta la comanda, dar ne plateste contravaloarea materiei prime achizitionate pentru productii viitoare (care evident nu vor mai avea loc). Aceste materii prime sunt specifice, nu le putem utiliza pentru alt ...
01Oct2023
Descarcare din gestiune stoc de marfa distrus ca urmare a unor calamitati naturale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: In urma unei furtuni am avut o parte din marfa depozitata afara si a fost deteriorata. Dupa efectuarea inventarierii s-a stabilit ca valoarea marfii deteriorate este de 35.000 lei si s-a anuntat asiguratorul.Care este monografia contabila si care sunt implicatiile fiscale in urmatoarele cazuri:1. firma de asigurare este de acord sa ne despagubeasca in totalitate;2. firma de asigurare este ...
30Sep2023
Regim fiscal TVA dare in plata bun imobil si teren aferent
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: O firma cumpara o casa luata cu taxare inversa 85.000 euro cumparata de persona juridica in iulie 2018 (curs euro 4.3 lei). In iulie 2023 s-au facut 5 ani. Noua prevedere se aplica si la acesta speta, in sensul ca nu se mai plateste TVA?Este vorba de: scutit conform art. 292 alin. (2) lit. (f).2) Firma datoreaza asociatului unic-administrator 93.000 euro - 469.000 lei. Daca aplicam darea in ...
30Sep2023
Plafon microintreprindere. Contul 722
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Am o societate care detine urmatoarele venituri la 31.08.2023:- Contul 704 cu suma de 1.985.523 lei;- Contul 722 cu suma de 413.589 lei.Total clasa 7 - 2.399.112 lei.Pentru calcul plafonului de 500.000 de euro (plafon micro) se iau in considerare si veniturile din contul 722?
28Sep2023
Bunuri neconforme distruse
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Dintr-o eroare umana a fost compromisa productia unui lot de conserve, astfel ca produsul rezultat nu este conform si nu poate fi comercializat. Asta inseamna o pierdere importanta atat de materii prime, cat si de ambalaje (borcane si capace din tabla).Desi a fost o eroare umana, conducerea nu a dorit sa impute salariatului pierderile (s-a dat doar un avertisment) - pentru ca a fost un ...
28Sep2023
Tratament fiscal produse agroalimentare degradate
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: La o societate agricola, datorita conjuncturii existente, productia agricola a anului 2022 a fost depozitata si pastrata in silozurile proprii. In octombrie 2023 s-a constatat ca stocul de produse nu mai poate fi livrat deoarece a fost deteriorat din punctul de vedere calitativ. Cum se recunoaste din punctul de vedere fiscal aceasta situatie?
25Sep2023
Transfer de active
de
Bajan Camelia
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Societatea A care detine utilaje si animale este detinuta de un alt SRL, societatea B. Societatea B doreste sa cesioneze partile sociale ale societatii A unui alt SRL, insa societatea A detine active (mijloace fixe si animale) pe care doreste sa le transfere unei alte societati impozabile in Romania, insa nu prin facturare, datorita generarii TVA. Puteti sa imi spuneti care este procedura de ...
25Sep2023
Scoatere din evidenta stocuri greu vandabile sau cu miscare lenta
de
Bajan Camelia
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit doreste sa scoata din evidenta contabila stocurile greu vandabile si cu miscare lenta. In ce conditii cheltuiala cu descarcarea de gestiune ar putea fi deductibila? Societatea trebuie sa faca ajustare pentru TVA de la achizitie?
25Sep2023
Ajustarea pozitiva a TVA, platite si raportate prin decontul special de TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate a incheiat (in perioada in care era inregistrata in scop de TVA conform art. 317 din Codul fiscal) doua contracte de leasing cu parteneri din UE in vederea achizitiei din UE a unor mijloace de transport marfa.Societatea a declarat prin decontul 301 TVA datorata pentru achizitiile intracomunitare (avans, rate leasing, valoare reziduala).Societatea a depasit plafonul de 300.000 lei ...
25Sep2023
Actiuni detinute la o societate in faliment. Scoaterea din evidenta la radiere
de
Constanta Popa
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: X SA detine actiuni la capitalul Y SA (inregistrate in contul 261) in valoare de 1 mil. lei.Y SA intra in faliment si dupa finalizarea procedurii este radiata din Registrul Comertului.Care este monografia contabila de scoatere din evidenta X SA?
25Sep2023
Corectie achizitie intracomunitara in D300
de
Anca Bilas
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate Comert cu autoturisme cod CAEN 4511 a primit intr-o luna anterioara o factura din UE cu regim marja de profit, dar din eroare factura a fost inregistrata si declarata ca taxare inversa, iar ulterior factura de vanzare a fost emisa tot cu marja profit. Cum putem corecta aceasta eroare? Trebuie rectificata D390, dar cum procedam cu decontul de TVA?
25Sep2023
Monografii contabile
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila de introducere facturi intrare-iesire pentruparticularitati ale codului CAEN 7912.Cum se calculeaza TVA?Cum se calculeaza impozitul pe venit?
23Sep2023
Imobil achizitionat cu taxare inversa. Inchiriere in regim de scutire TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de productie si comert, platitoare de TVA, achizitioneaza in luna iunie 2023 constructii (pavilion administrativ, hala productie, magazii, camere uscare, soproane cherestea etc.) in valoare totala de 6.200.000 lei impreuna cu teren (teren intravilan - curti constructii si teren arabil) in valoare totala de 1.600.0000 lei, iar pe factura de achizitie este ...
23Sep2023
Aport la capital social. Teren reevaluat
de
Vera Constantin
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: SC X SRL, platitoare de impozit pe profit, aduce aport un teren in valoare de 50.000 lei la SC YZ SRL.Valoarea reevaluata a terenului este de 80.000 lei. S C X detine in urma reevaluarii 100% din partile sociale la SC YZ SRL.Era obligatorie inregistrarea evaluarii terenului de SC X SRL inainte de aducerea ca aport la SC YZ SRL?Daca nu era obligatoriu, atunci se considera aceasta ...
22Sep2023
Ajustare TVA. Bunuri distruse
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Pentru un stoc de marfa degradata (neutilizata de aproximativ 8 ani de zile, insa timpul isi face efectul asupra marfii), daca se doreste scaderea din evidenta contabila in cazul in care se preda pe baza de Proces verbal de predare primire la REMAT la o firma de reciclare, mai este nevoie in contabilitate sa ajustez TVA care s-a dedus initial la achizitie?
22Sep2023
Obligatii si drepturi fiscale TVA pentru PFA cu cod TVA anulat din oficiu, dar reinregistrat ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Unei PFA platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de platitor de TVA incepand cu trimestrul 2 2020. Ca atare, in perioada Aprilie 2020-prezent, PFA a emis si incasat facturile catre clienti fara TVA colectat. Acum PFA doreste sa se reinregistreze ca si platitoare de TVA prin depunerea D700 online, datorita faptului ca va depasi plafonul de 300000 lei cifra de afaceri. Va rog sa ...
21Sep2023
Ajustare tva. Inregistrare in scopuri de tva
de
Vera Constantin
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O societate infiintata in aprilie 2023 a devenit platitoare de TVA pe 01.08.2023. In luna Iulie am achizitii: materiale de constructii in vederea reabilitarii cladirii, servicii de consultanta arhitect si tamplarie PVC. Factura de chirie nu contine TVA. Se poate ajusta in decontul lunii august TVA aferenta acestor tranzactii? Tot in luna iulie se achita doua proforme (contin obiecte de ...
21Sep2023
Subinchiriere spatii. Facturare fara tva
de
Vera Constantin
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Sunt o societate ce desfasoara activitate de vanzare cu amanuntul in mai multe puncte de lucru. Fiecare spatiu este inchiriat de la persoana juridica sau fizica. Inainte de a desfasura activitatea, fiecare spatiu a fost amenajat, amenajare a carei valoare a fost semnificativa (95.000 lei, respectiv 80.000 lei). Persoana juridica factureaza chiria lunar fara TVA. TVA aferenta amenajarilor a fost ...
21Sep2023
Vanzare autoturism SH firma din Spania
de
Anca Bilas
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva a achizitionat second hand pentru unul din asociati in 2020 un autoturism de la o alta societate platitoare de tva, ambele din Romania, tva s-a dedus integral. In 2023 societatea doreste sa vanda acest autoturism la o firma din Spania (firma acelui asociat din Spania) care nu are cod valid de tva/nu este inregistrata in scopuri de tva.Cum se factureaza in acest ...
Un produs marca