Consultanta specializata pentru CONTABILI 
17 intrebari si raspunsuri despre amortizare nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro
31Oct2021
Vanzare imobil si teren
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza de la o persoana fizica in anul 2020 o casa de locuit in valoare de 215.329,13lei. Ulterior se majoreaza cu valoarea de 4479.37 (reevaluare - 212-105 = 4479.37), valoarea finala fiind 219.808,5lei la care s-a calculat amortizare nedeductibila in valoare de 8096lei. Teren intravilan 1.900 mp in valoare de 90.791,5lei (ambele in acelasi contract de vanzare) - contul 2111. ...
31Dec2010
Impozitare diferenta reevaluare
de
Irina Coma
valabil la 31 Dec 2010
Intrebare: O societate achizitioneaza in anul 2004 o cladire cu 66.885 lei. In anul 2007 o reevalueaza si ajunge la valoarea de 188.553 lei. La finele anului 2009 o reevalueaza din nou si i se atribuie valoarea de 88.000 lei. In anul 2010 se retine la calculul impozitului pe profit amortizare nedeductibila fiscal pe seama diferentei din reevaluare avand in vedere ca in 2009 are loc o scadere a valorii fata ...
23Dec2022
Amortizare fond comercial
de
Daniela Manole
valabil la 23 Dec 2022
Intrebare: In anii 2012 si 2014 societatea noastra a achizitionat doua unitati farmaceutice de unde a rezultat un fond comercial de aproximativ 600.000 lei. De atunci aceasta suma se regaseste in soldul contului 207. Cum se poate proceda cu aceasta suma? Se poate amortiza? Daca da, aceasta amortizare este nedeductibila conform Codului fiscal? Atunci ce sens are amortizarea?
01Oct2022
Ajustare TVA. Vanzare utilaj
de
Anca Bilas
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O societate a achizitionat la 30.09.2018 un utilaj necesar productiei. Utilajul a fost achizitionat din import cu declaratie vamala si TVA aferenta a fost dedusa integral. Perioada de amortizare este de 8 ani. Utilajul a functionat pana in data de 30.04.2019. Nu s-au mai obtinut comenzi pentru utilajul respectiv. S-a incercat vanzare si inchirierea acestuia. Vanzarea s-a efectuat abia in ...
25Iun2019
Vanzari auto. Deductibilitate cheltuieli
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Iun 2019
Intrebare: In luna mai 2019 se vinde un autoturism achizitionat in luna septembrie 2017 si avand o durata de amortizare de 72 de luni din care s-au amortizat 19 luni la data vanzarii. Amortizarea lunara este in suma de 5.322 lei din care 1.500 lei deductibil fiscal si 3.822 lei nedeductibil fiscal. La data vanzarii in luna mai 2019, in contul 6583 se inregistreaza suma de 282.056 lei (valoarea ramasa ...
14Mai2018
Amortizare contabila versus amortizare fiscala. Implicatiile fiscale
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale in cazul modificarii duratei normale de functionare a unei cladiri administrative in sensul diminuarii acesteia de la 48 ani cat este in prezent? Decizie va conduce implicit la modificarea cheltuielii cu amortizarea in sensul cresterii acesteia.
03Mar2017
Transfer rezerva din reevaluare la rezultat reportat pe masura amortizarii
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: Firma detine un imobil pentru care s-au facut reevaluari (cresteri de valoare) la fiecare 3 ani (inregistrare facuta pe contul 105). Incepand cu anul 2011, diferenta de amortizarea dintre costul istoric si valoarea reevaluata a fost impozitata (amortizare nedeductibila). Nu s-a facut trecerea pe contul 1065 pe masura impozitarii. Este corect sau daca nu ce pot face acum la bilantul 2016?
27Iul2016
Profit contabil si rezultat fiscal. Mod de calcul
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Iul 2016
Intrebare: Cum se calculeaza impozitul pe profit in urmatoarea situatie: 1. la finalul semestrului I avem:total venituri: 10.000 leitotal cheltuieli 308.500 leiprofit brut contabil1.500 leicheltuieli nedeductibile total: 9.900 leidin care:- protocol 1.400 lei- amortizare nedeductibila 8.500 leiIn situatia data la final avem profit brut contabil si pierdere neta?
05Iun2016
Tratamentul fiscal al diferentelor din reevaluarea activelor
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Iun 2016
Intrebare: La data de 31.12.2012 in urma reevaluarii a rezultat o descrestere care a fost inregistrata ca o cheltuiala nedeductibila respectiv a majorat profitul impozabil; La data de 31.12.2015 a rezultat un surplus din reevaluare care trebuie evidentiat drept un venit de aceasta data. Atat surplusul cat si descresterea este supusa impozitarii cu 16%?
23Mai2016
Achizitie autoturism utilizat integral sau partial pentru activitatea economica a firmei. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mai 2016
Intrebare: Societatea achizitioneaza un autoturism in valoare de 161.700 lei TVA inclusa (134.750 lei + TVA = 26.950 lei). Care este monografia contabila de inregistrare in contabilitate a acestui autoturism daca este folosit doar pentru activitatea economica a firmei? Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al amortizarii si TVA daca acest autoturism este folosit doar pentru activitatea economica ...
26Mar2016
Calcul impozit profit. Profit reinvestit
de
Daniel Crevelescu
valabil la 26 Mar 2016
Intrebare: La data de 31.12.2015 societatea inregistreaza urmatoarele date:- profit brut contabil 89.384 lei- pierdere deductibila fiscal 70.694 lei- achizitie echipamente noi pentru productie 67.575 lei- amenzi si penalitati 1.620 lei- amortizare nedeductibila fiscal 24.158 lei- alte cheltuieli nedeductibile fiscal 1.266 lei Cum se calculeaza impozitului pe profit aoentru acoperirea ...
21Oct2014
Reevaluare si vanzare cladire. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Oct 2014
Intrebare: Una dintre firmele pe care le-am preluat pentru a conduce contabilitatea are urmatoarea situatie;a)31.08.2004 s-a achizitionat o cladire in valoare de 101.492.50 lei, - durata de amortizare 600 luni - amortiz lunara =169.15 leib)31.12.2004 s-a reevaluat la 214.068.80 lei , inregistrandu-se 212=105 112.576.30lei-amortiz lunara=356.32 lei c)2007 modernizarea cladirii cu ...
08Mar2014
Calcul impozit pe profit. Pierdere contabila si fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mar 2014
Intrebare: Societea noastra a inregistrat la 321 dec 2013 o pierdere total de 47.376 lei (soldul debitor al contului 121).Venituri totale 4901.512 leicheltuieli totale(inclusiv cheltuielile nedeductibile) 4948888 lei.Cheltuielile nedeductibile (amortizare nedeductibila) 12.468 lei.Va rog sa-mi specificati , daca in aceasta situatie trebuie sa calculez impozit pe profit pentru partea de cheltuieli ...
29Ian2014
Monografie contabile privind reevaluarea unei cladiri
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Ian 2014
Intrebare: O firma are in patrimoniu o cladire in valoare de 1000000 lei la sfirsitul anului 2013 s-a facut rreevaluare de catre un valuator ANEVAR independent si s-a stabilit o valoare de 800000 lei va tratament contabil si fiscal al rezultatelor reevaluarii.
19Feb2012
Repartizare rezerva din facilitati fiscale la dividende
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Feb 2012
Intrebare: In anul 2003 un srl a achizitionat mijloace fixe in valoare de 50.000 lei. la calculul imp pe profit s-a prcedat astfel : - venituri = 100.000- cletuieli = 70.000profit impozabil = 30.000 -10.000 (reducere de 20% pentru achizitia de mijloace fixe) = 20.000. (mentionam ca aceasta reducere nu a fost considerata o amortizare accelerata de 20% , nu s-a inregistrat 6811 = 2813 cu suma de ...
12Feb2012
Tratament fiscal rezerva din reevaluare
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Feb 2012
Intrebare: 1.SRL are sold creditor al contului 1068 (rezerve din evaluare mijloace fixe dupa data de 01.01.2004) de 500.000.200.000 din aceasta rezerva, constituita in 2005 si 2006 din amortizarea din reevaluarea mijloace fixe a fost cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit. Cand se schimba destinatia acestei rezerve (repartizare pe dividende) se impoziteaza cu 16% (se considera venituri ...
29Ian2012
Reevaluare cladire. Amortizare fiscala. Repartizare dividende
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Cladire cu valoare cont de 1.800.000. La receptie am credit fiscal din profitul reinvestit de 317.000. In contabilitate nu s-a inregistrat amortizarea contabila ci valoarea fiscala, adica: (1800000-317000)/30 ani. Prin urmare valoarea mea contabila neta este eronata.La 31.12.2011 reevaluez aceasta cladire la suma de 1.500.000Amortizarea contabila=fiscala inregistrata pana la aceasta data este ...
Un produs marca