Consultanta specializata pentru CONTABILI 
125 intrebari si raspunsuri despre avansuri partiale oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 125 intrebari si raspunsuri
22Ian2020
Servicii de proiectare prestate pe parcurul mai multor ani. Facturi incasate cu numerar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Un partener de-al nostru ne furnizeaza servicii de proiectare, care se intind pe parcursul mai multor ani. Pentru a respecta prevederile Legii 70/2015 privind operatiunile de incasari si plati in numerar, cum ar fi mai corect sa fie facturate transele serviciilor prestate:- ca avansuri partiale, urmand sa fie stornate la receptia finalasau - ca parti componente ale serviciului principal, ca ...
21Dec2022
Transport intracomunitar de bunuri efectuat pentru beneficiar persoana impozabila din afara UE
de
Diana Popescu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Firma A (platitoare de tva si inregistrata in Romania) efectueaza servicii de transport de marfa pentru firma B inregistrata in Anglia. Transportul este din Franta pana in Germania.Intrucat locul de prestare al serviciul nu este in Romania, factura va fi fara tva?
30Nov2022
Operatiuni triunghiulare
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre un client din Ungaria produse (usi industriale) ce vin direct din Germania (transportul produselor se face pe ruta Germania-Ungaria). Firma din Germania factureaza catre firma din Romania, iar firma din Romania factureaza catre firma din Ungaria. La produsele respective se va asigura si montajul.Cum va factura produsele si serviciile de montaj firma din ...
24Nov2022
Regim fiscal TVA pentru servicii furnizare carte electronica
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Societate din Romania este platitoare de TVA. Presteaza servicii furnizare carte electronica pe baza de amonament catre persoane neimpozabile din UE si din afara UE. Nu a fost depasit pragul de 10.000 euro vanzari catre nerezidenti.Cum vom proceda cu facturile emise catre nerezidenti UE sau non-UE din punctul de vedere al TVA? Ce trebuie specificat pe factura? La ce randuri in decontul 300 se ...
17Nov2022
Regim fiscal TVA pentru livrare casute mobile in diverse state membre. Clienti diversi
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: Realizam un prototip de casute mobile (tiny house) in Romania pe care le vom comercializa in diferite tari din UE atat la PF, cat si la PJ. Pretul de vanzare a unei astfel de casute va fi de 40.000 euro.1. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA (cum se factureaza si cum se declara si ce documente justificative sunt necesare) in urmatoarele variante:- vanzare cu transport ...
13Nov2022
Vanzare intracomunitara la distanta si livrari intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Avem o microintreprindere cu TVA la incasare si realizam produse alimentare pe care dorim sa le vindem prin Amazon Germania si, poate, in viitor, si pe platforme Amazon din alte tari din UE. Acum exista posibilitatea utilizarii OSS pentru declaratea TVA in interiorul UE si as dori sa ne inscriem in OSS. Mai trebuie sa ne inscriem si in Germania la fiscul lor din punctul de vedere al TVA sau ...
01Oct2022
Servicii de transport de bunuri prestate pentru beneficiar persoana juridica din Germania. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA lunar presteaza servicii de transport intre diferite state din UE pe parcursul unei luni, doar in spatiu UE pentru o societate din Germania. Lunar societatea factureaza aplicand taxare inversa aceste servicii catre societatea din Germania (cu cod valid VIES) si declara in declaratia 390la prestari servicii intracomunitare (locul prestarii e la beneficiar art ...
30Sep2022
Achizitie intracomunitara bun de capital. Plata in avans si testare inainte de expedierea pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Comanda in vederea achizitionarii unui utilaj la o firma afiliata din Ungaria. Firma din Ungaria (care detine un cod valid de TVA) emite catre firma din Romania facturi de avans care sunt inregistrate la data emiterii, iar la final emite factura catre firma din Romania pentru utilajul comandat. Livrarea utilajului s-a facut in Ungaria catre o alta firma ...
12Aug2022
Servicii pe cale electronica catre persoane fizice din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: Ce cota de TVA se va aplica in cazul unei facturari de prestari de servicii pe cale electronica unei persoane neimpozabile (persoana fizica) domiciliata pe teritoriul UE? Ce obligatii declarative vor fi in acest caz? Prestarile de servicii efectuate de firma din Romania constau in servicii de instruire - ce prespun atat transmiterea pe email a materialului de curs, a unor materiale ...
30Iul2022
Prestari de servicii catre persoane neimpozabile din Germania. Regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 30 Iul 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA presteaza servicii (menaj, igienizare locuinte si ingrijire persoane in varsta) pentru persoane fizice din Germania.Factura se va face cu TVA sau se incadreaza la servicii scutite fara drept de deducere in Romania, caz in care va aplica pro-rata?
24Iul2022
Achizitie bunuri din Germania cu livrare directa catre un client din Marea Britanie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Iul 2022
Intrebare: O societate din Romania primeste in cursul lunii iulie o factura de bunuri de la o societate din Germania. Bunurile vor fi transportate direct din Germania catre o societate din Marea Britanie, urmand ca societatea din Romania sa refactureze bunurile catre societatea din Marea Britanie.Cum va fi declarata factura de bunuri primita de la compania din Germania avand in vedere ca nu putem face ...
22Iun2022
Raportarea fiscala si informativa a operatiunilor facturate si/sau refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Exporturile de bunuri in declaratia 300 se trec la rd. 14 sau la rd. 3? Prestatiile de refacturare transport, servicii de calculare pret produse finite etc. catre unitati economice din tari necomunitare (in afara spatiului SEE) se trec la rd. 3 sau la rd. 14 in declaratia 300?
17Iun2022
Achizitie interna si intracomunitara de bunuri urmata de livrari intracomunitare sau de export
de
Diana Popescu
valabil la 17 Iun 2022
Intrebare: O firma este platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit. Este inregistrata in OSS. Importa produse din UE. In acelasi timp vinde prin intermediul platformelor Amazon si eBay atat produse cumparate din Romania, cat si produse importate (acestea ajung efectiv in depozitul firmei).Care sunt cotele de TVA pentru tarile non-UE? Cum ar trebui facturat, avand in vedere ca vanzarea se face ...
26Mai2022
Servicii pe cale electronica pentru persoane fizice din UE si din afara UE
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: Se factureaza lunar servicii electronice (sub forma de abonament) catre persoane fizice din UE si non-UE. Tranzactiile inca nu au depasit 10.000 euro, dar estimam ca pana la sfarsitul anului depasim pragul.Unde se declara aceste tranzactii atunci cand pragul este sub 10.000 in decontul 300? Aceste tranzactii se declara in D394? Aceste tranzactii depasesc 10.000 euro. Cum se face declararea in ...
03Mai2022
Completare declaratii fiscale privind livrarile de bunuri la distanta
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: Daca pe facturile de livrari OSS sunt trecute si serviciile de transport, cum se declara in declaratia 398? Livrarile se declara la livrari si transportul la prestari servicii sau se declara livrarea inclusiv transportul pe rubrica de livrari? In decontul de TVA declaratia 300, pe ce randuri se inscriu atat livrarile OSS, cat si serviciile de transport din facturile de livrari OSS?
13Feb2022
Avans achizitii intracomunitare
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: Firma X din Romania este platitoare de tva. Face AIC de bunuri pe care le plateste in avans in luna anterioara livrarii marfurilor din UE. Factura este emisa in luna livrarii marfurilor.Care este exigibilitatea TVA in cazul acestor sume de bani achitate catre persoane juridice din EU pentru care firma din Romania nu primeste factura de avans? Daca ar primi factura de avans cum s-ar declara ...
27Ian2022
Inregistrare in scopuri de tva. Regim OSS
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O societate este infiintata in octombrie 2021. Devine platitoare de TVA prin optiune la 01.12.2021. Societatea vinde opere de arta online (in special in UE si Marea Britanie catre persoane fizice) la licitatie prin intermediul unei platforme (Catawiki) care isi retine un comision de intermediere. In perioada 01.10-30.11.2021 societatea a realizat vanzari de 65.000 lei, perioada in care a fost ...
27Ian2022
Transport intracomunitar realizat pentru beneficiar din Ungaria
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Firma din Romania este platitoare de tva. Efectueaza un transport de marfa pentru o firma din Ungaria neinregistrata in VIES si fara cod valid de tva pe ruta Ungaria-Franta.Cum se emite factura si unde se raporteaza in d300 si d390?
06Ian2022
Cheltuieli matrita
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: Suntem un procesator de plastic pentru parturi care au intrebuintari industriale. Clientii ne dau comanda de parturi, dar platesc si matritele. Matritele raman in Romania la sediul nostru pentru productia parturilor de serie, dar le facturam clientilor nostri imediat dupa validarea parturilor ca fiind conforme. Asadar, inaintea productiei de serie. Noi avem un proiect pentru un client din ...
03Dec2021
Servicii de cazare in regim hotelier
de
Diana Popescu
valabil la 03 Dec 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva presteaza servicii de cazare in apartamente in regim hotelier si trebuie sa factureze unui client persoana juridica din spatiul UE. Care sunt obligatiile in privinta tva? Cum emite factura?
20Nov2021
Revizie tehnica pentru utilaj livrat in Suedia. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: In urma cu cativa ani am livrat un utilaj in Suedia. Acum trebuie sa realizam o revizie tehnica la acel utilaj. Vom face factura fara tva? Cum facturam daca se deplaseaza o persoana in Suedia si face efectiv revizia? Cum facturam daca facem revizia online din Romania?
18Nov2021
Servicii legate de bunuri imobile din Germania. Achizitii de bunuri cu tva din Germania
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate presteaza servicii de renovare imobile persoane fizice si juridice in Germania. Pentru executia acestor lucrari, societatea cumpara diverse materiale consumabile si obiecte de inventar, precum si combustibil pentru deplasarea intre lucrari de la diverse firme locale pe baza de facturi sau bonuri fiscale care sunt emise cu tva. Practic, firma plateste si tva pentru achizitiile facute. ...
18Nov2021
Servicii de proiectare si automatizare linie de productie facturate unei persoane juridice din Elvetia. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de proiectare si automatizare linie de productie la o societate din Romania. Aceste servicii vor fi facturate catre o societate din Elvetia, urmand ca societatea din Elvetia sa factureze catre societate din Romania, care este in final beneficiarul acestor servicii.Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA? Cum vor fi facturate aceste ...
17Nov2021
Achizitie mobilier si echipamente care necesita montaj
de
Anca Ardelean
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu o firma din Polonia pentru achizitia de mobilier si achizitia unui echipament la care furnizorul din Polonia se angajeaza sa monteze/instaleze echipamentul in Romania. Valoarea totala a contractului este de 100.000 euro: 10.000 euro mobilier, 90.000 euro echipament + instalare.Furnizorul va livra mobilierul, respectiv echipamentul si va executa ...
12Nov2021
Livrari de bunuri catre persoane neimpozabile. Regimul OSS si regimul IOSS
de
Diana Popescu
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: O societate infiintata in noiembrie 2021 cu cod CAEN 4791 va desfasura printr-un site propriu activitate de vanzare cafea, aparate cafea, tricouri si alte bunuri achizitionate din China si America, dar si din tari ale UE catre persoane fizice din UE si non-UE. Bunurile nu vor ajunge fizic in Romania, ele vor fi livrate, conform comenzilor de pe site, direct persoanelor fizice beneficiare. Urmeaza ...
03Nov2021
Operatiuni triunghiulare. Rectificare declaratie VIES. Sanctiuni posibile
de
Diana Popescu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. In perioada 2016 - 2019 a facturat bunuri fara TVA catre o societatea cu sediul in Ungaria pe cod de TVA de Ungaria. Livrarea efectiva s-a facut din Portugalia catre firma din Ungaria. Firma din Portugalia a facturat marfurile catre firma din Romania (achizitii intracomunitare). In declaratia 390 firma noastra a declarat operatiunea livrare ...
22Oct2021
Livrare de bunuri cu instalare pe teritoriul Bulgariei
de
Diana Popescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Firma din Romania inregistrata ca platitor tva doar in RO executa o lucrare de climatizare (montaj si echipamente) pentru o alta societate din Romania cu sucursala in Bulgaria. Locatia unde se monteaza este tot in Bulgaria. Cum se emite factura? Cu ce tva? Firma prestatoare trebuie sa obtina un cod de tva din Bulgaria?
20Oct2021
Sistemul TVA la incasare. Operatiuni taxabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Societatea este cu TVA la incasare si are vanzari intracomunitare de bunuri la distanta catre persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru. Nu depaseste 10.000 euro (46.337 lei) valoarea livrarilor nici in 2020, nici in 2021, deci nu are obligatia de a se inregistra in OSS sau in statul membru de consum. Factureaza cu TVA ramanesc si le declara in D394.Societatea are obligatia sa declare ...
13Oct2021
Servicii legate de bunuri imobile din Italia prestate catre persoane fizice
de
Diana Popescu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva in tara are drept activitate principala "Lucrari de tamplarie si dulgherie" (4332), presteaza servicii de montare termopane in Italia la persoane fizice. Materialele consumabile le cumpara tot din Italia. Cum ar trebui sa inregistrez facturile in decontul de tva si in declaratia 390? Se inregistreaza cu taxare inversa?
23Sep2021
Coduri tva SAF-T
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Care sunt exemplele de operatiuni care se raporteaza prin D300 si D406 SAF-T pentru codurile: 300501; 300101; 300102; 300503; 308302; 310306?
Un produs marca