Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3154 intrebari si raspunsuri despre baza impozabila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 3154 intrebari si raspunsuri
18Apr2017
Venituri din agricultura. Impunere pe veniturile microintreprinderilor
de
Elena Garofil
valabil la 18 Apr 2017
Intrebare: O societate este platitoare de TVA si impozit pe profit anual (specific agricultura, cod CAEN 0111 - venituri preponderent din productia agricola). La data de 31.12.2016 indeplineste conditiile prevazute de Codul fiscal la art. 47 respectiv incepand cu data de 01.02.2017 trebuia sa treaca la microintreprindere - impozit pe veniturile microintreprinderilor? In cazul subventiilor de exploatare ...
18Ian2017
Despagubire asigurare bun. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: O societate X platitoare de TVA si de impozit pe venitul microintreprinderilor a avut o dauna la autovehiculul din patrimoniu. Masina fiind asigurata, asiguratorul a achitat factura de reparatii direct in contul societatii care a efectuat reparatia (la service auto). Factura este emisa pe numele societatii X cu datele de identificare ale acesteia. Originalul facturii se afla la societatea de ...
03Dec2016
Microintreprindere. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 03 Dec 2016
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit microintreprindere realizeaza venituri din lucrari dentare.Inregistrarile veniturilor sunt astfel:411 = 701 20000345 = 711 20000711 = 345 20000La calculul impozitului pe venit microintreprindere nu iau in considerare ca si baza impozabila pentru calculul impozitului contul 711 si totusi la articolul 53 din Codul fiscal contul 711 nu este ...
27Nov2016
Inregistrare operatiuni in D394
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2016
Intrebare: La declaratia 394 in luna octombrie:- baza impozabila reprezentand valoarea tichetelor de masa care nu este taxabila sau are cota zero unde se inregistreaza, in ce cartus?- facturile reprezentand transport cu cota zero TVA pentru transportul marfii in afara UE se declara in D394? Daca da in ce cartus?- factura de la o agentie de turism ce are scrisa pe ea ca aplica Cota TVA. regimul marjei ...
20Nov2016
Inregistrare in scopuri de TVA pentru achizitii intracomunitare. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 20 Nov 2016
Intrebare: O societate de fitness va face o achizitie intracomunitara ce va depasi suma de 10.000 euro. Cu declaratia 091 s-a inregistrat ca platitor de TVA iar cu declaratia 095 se va inregistra in Registrul intracomunitar. Va depune decontul de TVA 301. Daca achizitia este intracomunitara nu se aplica taxare inversa? Daca se plateste TVA care este baza impozabila - suma ce depaseste valoarea de 10.000 ...
20Nov2016
Livrare locala de energie electrica. Completare D394
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Nov 2016
Intrebare: Suntem o societate de comercializare energie electrica. Avem incheiate contracte pe OPCOM de vanzare de enegie electrica catre o firma din Cehia, neinregistrata in Romania, cu cod fiscal valid de Cehia (VIES). Energia vanduta en-gros nu paraseste teritoriul Romaniei. Emitem factura fara TVA (regim scutit-masuri de simplificare). Unde o declaram in Decontul de TVA si unde se declara in Declaratia ...
20Iul2016
Impozitul pe venitul microintreprinderilor. Diferente de curs valutar
de
Dana Hristu
valabil la 20 Iul 2016
Intrebare: Incepand cu anul 2016, in baza impozabila a impozitului pe venitul microintreprinderilor se mai include diferenta favorabila dintre 765-768 si 665-668? La alin. 2 art. (53) lit. b) se prevede ca doar in cazul contribuabililor care isi inceteaza existenta se aduna diferenta in ultimul trimestru al perioadei impozabile.
11Iul2016
Anularea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iul 2016
Intrebare: Societate careia i s-a anulat inregistrarea in scopuri de TVA conform art. 316 alin. (11) lit. b)-e) si lit. h) si care desfasoara activitate economica in perioada respectiva, conform art. 11 alin. (8) nu beneficiaza de deducerea TVA aferenta achizitiei de bunuri si servicii conform art.11 alin. (8). Cum se interpreaza din punct de vedere al calculului impozitului pe profit urmatoarele ...
06Mar2016
Achizitie cu taxare inversa de catre o societate care aplica sistemul de TVA la incasare. Declaratia 394
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Mar 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate, platitoare de TVA si cu TVA la incasare, care achizitioneaza cherestea in luna ianuarie 2016 cu taxa inversa dar nu plateste factura? Se mai face inregistrarea 4426 = 4427 pentru TVA in luna ianuarie 2016? Cum se evidentiaza aceasta achizitie in Declaratia 394? Se trece doar baza impozabila cum este in factura iar la rubrica TVA se mentioneaza ...
23Feb2016
Implicatii impozit pe microintreprindere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: Contul 755 este luat drept baza impozabila la calculul impozitului pe venit la inregistrarea evaluarii unei caladiri in contabilitate pentru o microintreprindere?
13Oct2015
Cota de TVA livrare mazare
de
Bogdan Costea
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: In cursul lunii august si septembrie 2015 am achizitionat mazare uscata vrac in scopul revanzarii catre populatie sau catre diverse alte societati.In luna august pe factura de la furnizor marfa era taxata cu TVA 9% iar in luna septembrie factura a fost emisa cu taxare inversa. Este corect cu taxare inversa? Daca da trebuia si in august acelasi lucru?
09Oct2015
Inregistrarea veniturilor si cheltuielilor la o intreprindere individuala care primeste fonduri nerambursabile
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Oct 2015
Intrebare: O intrepridere individuala a primit fonduri nerambursabile pe masura 312 pentru achizitia de echipamente fotografice:- 70% imprumut nerambursabil, - 30% finantare proprie. Lunar, amortizarea echipamentelor (partea corespunzatoare imprumutului) se trece pe venituri - 70% din amortizarea totala. Acest venit se include in baza de impozitare pentru calculul impozitului pe venit pe care ...
09Oct2015
Impozit pe profit. Impartire sold 121
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 09 Oct 2015
Intrebare: O societate a trecut de la impozit pe venitul microintreprinderilor la impozit pe profit incepand cu luna iulie 2015. Cum calculez impozitul pe profit in luna septembrie mai exact cum impart soldul contului 121 si cheltuieli si veniturile aferente lunii iunie cu cele din lunile iulie, august, septembrie?
08Oct2015
Lichidare voluntara microintreprindere. Rezerva din reevaluare
de
Dana Hristu
valabil la 08 Oct 2015
Intrebare: Sunt microintreprindere si demarez lichidare voluntara in luna octombrie 2015.In evidenta societatii avem un apartament pe care il vindem in luna octombrie cu suma de 250000 lei. Avem urmatoarele valori: cont 212-212500 lei cont 2812 -3050lei si in contul 105 suma de 210000 lei. Incasam factura prin banca. Care sunt inregistrarile contabile la final pentru lichidare? Cum inchide contul ...
11Sep2015
Microintreprindere. Regimul fiscal al cheltuielilor aferente autoturismelor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Sep 2015
Intrebare: SRL neplatitoare de TVA (microintreprindere) are 50% cheltuieli nedeductibile cu autoturismele. Cum se inregistreaza in contabilitate combustibilul, cheltuieli auto? Care este tratamentul din punct de vedere al impozitului pe dividende si al calcului profitului anual al SRL?
06Sep2015
Marfuri deteriorate pe timpul transportului. Facturare catre transportator
de
Constanta Popa
valabil la 06 Sep 2015
Intrebare: O societate comerciala urmeaza sa factureze costul marfurilor deteriorate (legume si fructe) pe timpul transportului. Societatea nu poate factura daunele aferente transportului intrucat nu are un contract incheiat pentru transport cu o astfel de reglementare. Transportul se face in baza comenzilor.Cu ce cota de TVA se va factura recuperare aferenta costului marfurilor deteriorata (9% sau 24%)?
02Sep2015
Agentie de turism. Calculul cifrei de afaceri pentru plafonul de scutire
de
Constanta Popa
valabil la 02 Sep 2015
Intrebare: Care este modul de calcul al cifrei de afaceri prevazute la art. 152 alin. (2) pentru urmatoarea operatiune: 1) Agentia contracteaza un pachet turistic de la un tour-operator in valoare de 230.000 lei pe care il revinde cu 240.000 lei. Suma de 230.000 lei este inregistrata in contul 461 pe baza facturii emise de catre tour-operator iar la revanzare se inregistreaza tot pe contul 461 iar ...
07Aug2015
Regim fiscal cheltuiala cu TVA necolectata
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Aug 2015
Intrebare: In cazul unei societati care a declarat cu intarziere la fisc ca a depasit plafonul de TVA, acel TVA stabilit de fisc intre data cand trebuia sa devenim platitori si data inregistrarii efective, este o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit? Suma la TVA a fost stabilita de fisc ca si cum cifra de afaceri declarata includea si suma la TVA.
06Aug2015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor stabilit pe teritoriul unui stat tert
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Aug 2015
Intrebare: O marfa din UE este produsa si livrata tot in UE dar facturata de o firma dintr-o tara non UE. Trebuie facuta vama la ea?
22Iul2015
Activitate de turim si productie agricola. Inspectie fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Iul 2015
Intrebare: O societate isi desfasoara activitatea in domeniul turismului, avand baza tehnico materiala in acest sens (hoteluri, restaurante etc). Pe langa aceasta activitate desfasoara si activitate de productie agricola - in sistem prestari servicii - adica procura ea doar samanta, in rest lucrarile de la infiintare cultura pana la recoltare se realizeaza de catre terti. Costul de productie pentru ...
15Iun2015
Depasire plafon - societate platitoare de impozit pe venit
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 15 Iun 2015
Intrebare: Cum se procedeaza in 2015 daca o societate platitoare impozit pe venit (microintreprindere) depaseste plafonul legat de aceasta categorie?Trece la impozit pe profit de 16%?Care sunt aspectele fiscale si contabile necesare (calcul plafon, inregstrari contabile, declaratii etc.)?
03Iun2015
Rezerva legala la microintreprinderi
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Iun 2015
Intrebare: In cazul unei microintreprinderi care plateste impozit 3% pe venit cum se stabileste rezerva legala?Conform codului fiscal" rezerva legala este deductibila in limita unei cote de 5% aplicata asupra profitului contabil, inainte de determinarea impozitului pe profit, din care se scad veniturile neimpozabile si se adauga cheltuielile aferente acestor venituri neimpozabile, pana ce aceasta va ...
16Mai2015
Venituri din despagubiri.Impozit pe veniturile microintreprinderilor
de
Dana Hristu
valabil la 16 Mai 2015
Intrebare: Avem o microintreprindere platitoare de impozit pe venit. in cadrul derularii unor procese avute cu alte societati comerciale, compania noastra a efectuat cheltuieli de judecata, in principal onorarii platite avocatilor. Aceste facturi au fost inregistrate pe cheltuieli. In urma castigarii proceselor desfasurate, societatea noastra primeste inapoi cheltuielile efectuate de la cei ce au pierdut ...
08Apr2015
Impozitul pe profit dupa depunerea 101
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Apr 2015
Intrebare: Cum se inregistreaza contabil plata finala a impozitului achitat de sucursala straina, dupa depunerea declartiei 101?? = 5124441 = ? 2. La depunerea declaratiei rectificative 101, atunci cand se recalculeaza impozitul datorat si recalculeaza si procentul de deductibilitate al ch de protocol si sponsorizari?
23Mar2015
Impozitare veniturilor din vanzarea de obligatiuni
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Mar 2015
Intrebare: O societate a detinut obligatiuni la stat pe o perioada mai mare de un an.in cursul anului 2014 societatea vinde obligatiunile, realizand un castig.Veniturile din vanzarea obligatiunilor intra in baza de impozitarea a impozitului pe profit? In ce stituatie poate exista excluderea din baza impozabila?
22Mar2015
Dizolvarea fara lichidare a unui SRL cu asociat unic. Transmiterea bunurilor catre acesta. TVA si impozit din lichidare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Mar 2015
Intrebare: Un SRL cu asociat unic, doreste dizolvarea cu lichidarea simultana a societatii (fara lichidator).Avem in vedere prevederile OMFP 13762004, si avem neclaritati la pct. 4. Valorificarea elementelor de activ (vanzarea imobilizarilor si a stocurilor, incasarea creantelor, a investitiilor financiare pe termen scurt etc.);Din cate am inteles, aceasta valorificare poate fi si distribuirea activelor ...
08Mar2015
Venit din drepturi de autor
de
Irina Coma
valabil la 08 Mar 2015
Intrebare: Un SRL face un contract de cesiune cu o persoana fizica. Persoana fizica cesioneaza o marca inregistrata la OSIM .In contract este prevazut ca SRL-ul sa plateasca 1000 lei net.Ce impozite retine la sursa SRL-ul si ce obligatii are persoana fizica. Persoana fizica nu este nici salariat si nici PFA.
10Feb2015
Depasire plafon venituri in trimestrul 4 2014 la o microintreprindere
de
Dana Hristu
valabil la 10 Feb 2015
Intrebare: O microintreprindere care depaseste cifra de afaceri de 65000 eur in decembrie 2014, decalara impozit microintreprindere pe 2014, trimestru 4, depunde 010 in 05 februarie 2015 (cu intarzaiere-nu in 30 zile): 1. Ce regim de impozitare va avea incepand cu 01.01.2015?2. Cum calculeaza (daca calculeaza imp. profit) pe trimestru 4 din 2014?
19Ian2015
Venituri din dferente de curs valutar. Impozit pe venit microintreprindere
de
Irina Coma
valabil la 19 Ian 2015
Intrebare: Un SRL, microintreprindere, are datorii si creante in valuta cu solduri mari.Pentru trim IV trebui luata in considerare deferenta de curs favorabila aplicata dastoriilor si creantelor.Intrebare:1.Se aplica impozitul de 3% asupra sumelor decontate ale acestor datorii si creante sau asupra intregii diferente favorabile (venit-cheltuieli cu diferentele de curs valutar) ce rezulta din ...
31Dec2014
Depasire plafon microintreprindere in trimestul 4 2014
de
Dana Hristu
valabil la 31 Dec 2014
Intrebare: O microintreprindere in trimestrul IV 2014, conform art 112^7 alin.2, trebuie sa ia in calculul bazei de impozitare si diferenta favorabila dintre veniturile din diferentele curs valutar si cheltuielile cu diferentele de curs valutar. Daca impreuna cu aceste diferente in trimestrul IV depaseste plafonul de 65.000 euro societatea va deveni platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul IV ...
Un produs marca