Consultanta specializata pentru CONTABILI 
97 intrebari si raspunsuri despre calcul impozit profit oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 97 intrebari si raspunsuri
19Sep2016
Calcul impozit profit in situatia unei scutiri de impozit pe profitul reinvestit si a unei sponsorizarii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Sep 2016
Intrebare: Se considera soldul contului 121 la sfarsitul trimestrului III profit in valoare 123.290 lei. Cheltuieli nedeductibile sunt 13.447. In trimestrul I s-a calculat impozitul pe profit reinvestit in valoare de 2788 lei, impozit ramas de plata a fost 300 lei dar a existat o sponsorizare din 2015 in valoare de 400 lei si nu s-a achitat nimic ca impozit. In trimestrul II s-a achitat 9679 lei impozit ...
01Mar2014
Calcul impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 01 Mar 2014
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe microintreprindere din data de 01.02.2013.Pentru ianuarie 2013 a calculat si achitat impozit profit(s-a depus declaratia101).La 31.08.2013 depaseste pragul de 65000 euro (65000 euro *4,42=287865 lei) si incepand cu trimestrul III devine platitoare de impozit pe profit (se depune declaratia 010). In perioada februarie-septembrie inregistreaza total ...
13Nov2013
Vanzare imobil ca urmare a reevaluarii - inregistrari contabile si tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Nov 2013
Intrebare: Vanzare reevaluare cladire:Valoarea de achizitie 04.04.2012 = 886.790 lei ( 480 luni durata de functionare)Valoarea dupa prima reevaluare 31.12.2012 = 205.020 leiValoarea ramasa = 200.749 lei la 31.12.2013Durata ramasa = 470 luni la 31.12.2013Amortizare inregistrata = 4.271 lei la 31.12.2013Pretul de vanzare = 1.125.000 lei ( fara TVA - provenienta persoana fizica - monument ...
09Apr2021
Calcul impozit profit la un composesorat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2021
Intrebare: In cazul unui composesorat am urmatoarea situatie pentru anul 2020:Cheltuieli in suma de 534.922 lei constand in:- cheltuieli cu materiale, obiecte de inventar, combustibil, impozit pe teren, cheltuieli cu salariile, comisioane bancare - 250.135 lei;- cheltuieli de exploatare lemn 82.033 lei;- cheltuieli cu cote parti lemn, acordate potrivit statutului: 200.000 lei;- cheltuieli cu ...
26Oct2020
Venit din restituire taxa de mediu. Tratament fiscal la calcul impozit profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 26 Oct 2020
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit primeste restituirea taxei de mediu. Rreprezinta un venit neimpozabil?
25Iul2020
Calcul impozit profit trimestrul II
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: La trimestrul I 2020 firma noastra a beneficiat de bonificatia de 10% la plata impozitului pe profit. La trimestrul II 2020 a inregistrat pierdere contabila si profit impozabil.La stabilirea impozitului cumulat la iunie 2020 se ia in calcul bonificatia de care am beneficiat in trimestrul I?Exemplific cu sume mai jos:Impozit trimestrul I = 142.925 leiSponsorizare admisa = ...
26Nov2019
Cota TVA pentru medicament preparat in laboratorul farmaciei
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2019
Intrebare: O farmacie cu laborator propriu primeste comanda de a prepara un produs pe baza prescriptiei medicale de la medicul specialist. Produsul obtinut se elibereaza pacientului, in baza acestei prescriptii. Cu ce cota de TVA se va elibera produsul finit, obtinut in laborator? Produsele sunt numite produse magistrale, oficinale.Legea 95/2006Art 6951. medicament:a) orice substanta sau ...
31Oct2019
Formular situatii financiare interimare
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Oct 2019
Intrebare: Societatea doreste sa distribuie dividende interimare la data de 30.09.2019. Care sunt formularele de situatii financiare pe care trebuie sa le depun la ANAF (PDF-urile respective)?
27Apr2019
Decontare cheltuieli interventie chirurgicala salariat. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 27 Apr 2019
Intrebare: Un salariat al entitatii trebuie sa faca o interventie chirurgicala si doreste sa o faca intr-o clinica privata.Solicita societatii ca o parte din costuri sa fie decontate de catre societate.Pana acum societatea nu a decontat nici acestui salariati si nici altora, abonamente sau alte servicii medicale. Se pot deconta servicii medicale, in ce suma si care este procedura?
07Feb2019
Exercitare drept de deducere prin pro-rata sau prin jurnale distincte pentru cumparari
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2019
Intrebare: Societatea X are drept activitatea principala codul CAEN Prelucrare si livrare plante medicinale, iar ca activitatea secundara inchiriere de birouri si spatii de productie si depozitare.De la 01.06.2018 activitatea principala s-a incheiat, ramanand in desfasurare activitatea secundara de inchiriere a spatiilor. Inchirierea se face partial fara TVA (operatiuni scutite fara drept de deducere), ...
31Ian2019
Retragere actionari prin cesiune de actiuni in 2018. Cesiune de creanta
de
Constanta Popa
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: Societatea X in anul 2018 avea dividende din anii anteriori, neachitate catre actionari persoane fizice rezidente, din lipsa de lichiditati. Acesti actionari au cedat actiunile pe care le detineau la societatea X unor persoane juridice nerezidente impreuna cu creanta (dividendele neachitate) intocmindu-se contracte separate de cesiune de actiuni si cesiune de creante. Societatea X trebuie sa ...
29Ian2019
Evaluare constructii in scop contabil si in scop fiscal. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: Societatea X doreste sa contacteze un evaluator pentru doua evaluari ale constructiilor din patrimonial acesteia. Un raport pentru impozit-taxe locale si un alt raport pentru valoarea de piata a constructiilor.Aceste valori rezultate din rapoartele de evaluare se inregistreaza in contabilitate? Daca da, care dintre ele? Care este baza legala pentru inregistrare?
12Ian2019
Deductibilitatea cheltuielilor privind descarcarea gestiunii privind titlurile cesionate
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Ian 2019
Intrebare: In anul 2010 entitatea A are un teren in valoare de 100.000 lei. Solicita o evaluare a terenului pentru ca acesta sa fie aportat la capitalul social al societatii B. In urma evaluarii, terenul are valoarea de 300.000 lei. La aportare, societatea A primeste 60% din capitalul societatii B si in contabilitatea proprie face urmatoarele inrergistrari:262 =% cu suma de 300.000 lei211 cu suma de ...
16Sep2018
Calcul impozit profit in conditiile in care societatea inregistreaza cheltuieli cu sponsorizarea
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Sep 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru urmatoarea situatie:In trimestrul I 2018 societatea are urmatorii indicatori:profit 100000 lei Impozit pe profit 16000 leiSponsorizare trimestrul I 2018 5000 lei.In trimestrul II 2018 societatea are urmatorii indicatori:profit 200000 lei Impozit pe profit 30000leiSponsorizare trimestrul II 2018 15000 lei?Cum inregistram corect ...
18Feb2018
Calcul impozit profit, venituri din subventii si arenda. Composesorat
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Feb 2018
Intrebare: Un composesorat cu activitate principala de exploatare pasune realizeaza venituri din subventii pentru pasune si factureza arenda pentru diferite persoane juridice. La calculul impozitului pe profit, subventiile sunt neimpozabile si venitul din arendarea terenului se ia in calculul impozitului pe profit drept venituri din activitati economice?
31Ian2017
Calcul impozit profit si depunerea declaratiei 101 pentru societate care realizeaza venituri majoritare din cultura cerealelor. Scutire de impozit pe profit reinvestit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Ian 2017
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4531 comert cu ridicata piese pentru masini si 4621 comert cu ridicata cereale. A realizat in cursul anului 2016 venituri majoritar din productia obtinuta de cereale si vanduta. Pana la ce termen trebuie sa depun declaratia 101 - pana in 25 februarie drept persoana juridica care a realizat venituri majoritar din cultivarea cerealelor? Societatea a investit si in ...
03Nov2016
Calcul impozit profit reinvestit. Regim fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Nov 2016
Intrebare: La data de 31.03.2016: profit brut contabil = 91.868 lei, profit impozabil brut = 94.911 lei, investitie trimestru I = 97.000 lei. La data de 30.06.2016 profit brut contabil (01.01-30.06) = 212.535 lei, profit impozabil brut (01.01-30.06) = 212.975 lei, investitie realizata doar in trimestru II = 250.000 lei. La data de 30.09.2016 profit brut contabil (01.01-30.09) = 387.620 lei, profit ...
31Oct2016
Calcul impozit profit in trimestrul urmator celui in care s-a aplicat scutirea
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Oct 2016
Intrebare: O societate a inregistrat in trimestrul II 2016 un profit reinvestit in valoare de 79.000 lei pentru care sa dedus un impozit de 12.640 lei. Cum se tine cont de acest profit reinvestit in trimestrul III 2016? Din profitul brut contabil se scade suma de 79.000 lei sau suma de 12.640 lei?
28Sep2016
Calcul impozit profit ONG
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Sep 2016
Intrebare: O Organizatie Non-guvernamentala are urmatoarea situatie la 31.12.2015: - venituri din activitate economica 38.000 lei, - venituri din activitate non-profit 18.000 lei, - cheltuieli din activitate economica 12.800 lei, - cheltuieli din activitate non-profit 2.000 lei. Cum se calculeaza impozitul pe profit?
26Iul2016
Calcul impozit profit. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iul 2016
Intrebare: In primul trimestru am avut de plata o suma de 100.000 lei care a fost declarata si platita. In trimestrul II din calcul rezulta o suma mai mica decat cea din trimestru I in valoare de 50.000 lei. Cum procedez in contabilitate si cum declar in declaratie?
26Mar2016
Calcul impozit profit. Profit reinvestit
de
Daniel Crevelescu
valabil la 26 Mar 2016
Intrebare: La data de 31.12.2015 societatea inregistreaza urmatoarele date:- profit brut contabil 89.384 lei- pierdere deductibila fiscal 70.694 lei- achizitie echipamente noi pentru productie 67.575 lei- amenzi si penalitati 1.620 lei- amortizare nedeductibila fiscal 24.158 lei- alte cheltuieli nedeductibile fiscal 1.266 lei Cum se calculeaza impozitului pe profit aoentru acoperirea ...
24Sep2015
Calcul impozit profit. Activitate de pariuri
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Sep 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/impozitarea-veniturilor-realizate-din-activitatile-de-pariuri-69115.htm - cu privire la calculul impozitului pe profit pentru organizatorii de jocuri de noroc de tip pariuri sportive si cazinouri (land based si online) precizati ce se intelege prin veniturile realizate din activitatea de jocuri de noroc: - sumele incasate din vanzarea ...
23Nov2014
Calcul impozit profit si completare D 101
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Nov 2014
Intrebare: O asociatie realizeaza urmatoarele venituri in cursului unui an fiscal:- venituri din taxe de participare la cursuri de formare profesionala (considerate venituri aferente activitatilor economice, nefiind prevazute in Codul fiscal la exceptiile prezentate la art. 15), in suma de 10.000 lei- venituri din contributie conferinta - organizata o singura data pe an (considerate venituri aferente ...
07Aug2014
Deductibilitate cheltuieli calcul impozit profit regie autonoma
de
Elena Ionescu
valabil la 07 Aug 2014
Intrebare: In urma efectuarii inspectiei fiscale o unitate economica a efectuat achizitii care erau interzise conform actelor normative OUG nr.552010 si OUG 442011. Ca urmare, organele de inspectie fiscala au stabilit cheltuieli suplimentare nedeductibile reprezentand cheltuiala cu achizitiile mai sus mentionate.Care este temeiul legal prin care aceasta cheltuiala devine nedeductibila?
24Apr2014
Calcul impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 24 Apr 2014
Intrebare: Care este calculul de impozit profit in urmatoarea situatie: Anul 1: Venituri = 1000 Ch ded=6000, provizion need distrugere stoc= 1000, total cheltuieli = 7000. Anul 2: Venituri 1000, ch ded 6000, ch cu distrugere stoc=1000. Cat se plateste impozit in anul 1 si in anul 2? Cheltuiala este nedeductibila si prin provizion si prin cheltuiala efectiva din anul 2.
24Mar2014
Calcul impozit profit. Fosta microintreprindere
de
Irina Coma
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: In cazul in care o societate micro in 2013 a facturat consultanta in trimestrul III impozitul pe profit pentru 2013 cum se calculeaza(se au in vedere cheltuielile si veniturile incepand cu trim III sau de la inceputul anului)?
24Feb2014
Cheltuieli protocol administrator si calcul impozit profit/micro pentru anul 2013
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Feb 2014
Intrebare: Supun atentiei dvs. urmatoarele probleme: - in anul 2013 am fost platitoare de impozit profit,dar de la 01.01.2014 sunt platitoare de impozit pe venituri (micro), am profit la sf. lui 2013 in valoare de 113000 ron,iar administratorul nu mai vrea repartizare pe dividende, ci vrea sa-l foloseasca pentru concedii de odihna,bilete de avion ,etc.Exista posibilitatea ca din profit sa achite ce am ...
12Feb2014
Calcul impozit profit prin depasire limita venituri microintreprindere
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Feb 2014
Intrebare: O societate comerciala prezinta urmatoarele date la 31.12.2013 (datele sunt aferente perioadei 01.02.2013 - 31.12.2013:- total venituri din exploatare = 328368 lei;- total cheltuieli de exploatare = 223218 lei;- total venituri financiare = 149 lei;- total cheltuieli financiare = 7541 lei,- cheltuieli nedeductibile = 9742 lei, din care 6700 lei reprezinta impozitul pe venit micro datorat ...
20Oct2013
Calcul impozit profit dupa depasirea limitei de 65.000 euro si compensarea cu impozitul pe venitul microintreprinderilor
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Oct 2013
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe microintreprindere din data de 01.02.2013.La 31.08.2013 depaseste pragul de 65000 euro (65000 euro *4,42=287865 lei) si incepand cu trimestrul III devine platitoare de impozit pe profit (se depune declaratia 010). Ce impozit datoreaza pe trim III? In declaratia 100 la ce rand trecem suma de plata?Datele sunt:Venituri:februarie 39365,martie ...
08Oct2013
Calcul impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 08 Oct 2013
Intrebare: Ce trebuie sa avem in vedere cand calculam impozitul pe profit?
Un produs marca