Consultanta specializata pentru CONTABILI 
14 intrebari si raspunsuri despre calcul profit impozabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro
01Apr2021
Calcul profit impozabil. Contul 711
de
Vera Constantin
valabil la 01 Apr 2021
Intrebare: Venituri totale 7.687.382 - formate din venituri prestari servicii 721.4138 si din suma 473.244 (contul 711). Cheltuieli totale 6.909.016,45 (valoare impozit profit achitat 65.252), cheltuieli nedeductibile 187.316,31 (suma in care este inclusa si sponsorizare de 40.000 lei). CA = 604.6147Eu am facut astfel:Venituri - cheltuieli x 16% = 7.214.138 - 6.843.764,45 x 16% = 59.259,80Cheltuieli ...
02Mar2016
Calcul profit impozabil. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Mar 2016
Intrebare: Care este modul de calcul pentru cheltuielile determinate conform pct. 8 lit. e) subpct. (i) din Normele metodologice cu privire la impozitul pe profit pentru un ONG cu activitate economica?
25Feb2016
Calcul profit impozabil. ONG
de
Gabriela Ilicea
valabil la 25 Feb 2016
Intrebare: Pentru calculul profitului impozabil la un ONG cu activitate economica este corecta formula de calcul: total venituri - total cheltuieli + cheltuieli nedeductibile - venituri neimpozabile?
21Feb2015
Calcul profit impozabil
de
Dana Hristu
valabil la 21 Feb 2015
Intrebare: Care este calculul profitului impozabil in situatia urmatoare:Venituri totale: 57.268.525din care venituri neimpozabile: 260705Cheltuieli totale: 57.192.698Profit brut 75.827din care cheltuieli de protocol 69484 + alte cheltuieli nedeductibile 198073 (amenzi, amortizare, ajustari pentru deprecierea imobilizarilor) Total cheltuieli nedeductibile: 267.559In acest caz se mai calculeaza ...
12Mai2014
Calcul profit impozabil
de
Irina Coma
valabil la 12 Mai 2014
Intrebare: La 31.12.2010 am pierdere contabila = -32.804 lei, din care pierdere fiscala = -15.856 lei. Contul 117.1 este creditor = 117.887 lei.La 31.12.2011 am pierdere contabila=-32.412 lei, din care pierdere fiscala = -3.927 lei, calculata efectiv la cheltuielile nedeductibile 2011. In 2011 intervine 117 4 debitor aferent 2010 in valoare de 61.128 lei.La 31.12.2012 am pierdere contabila = -22.577 ...
17Iul2011
Venituri si cheluieli inregistrate eronat. Control de fond. Calcul profit impozabil
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Iul 2011
Intrebare: Conf art.13. din Norme metodologice Cod fiscal, completate cu HG 1620/2009, "Veniturile sau cheltuielile inregistrate eronat sau omise se corecteaza prin ajustarea profitului impozabil al perioadei fiscale careia ii apartin si depunerea unei declaratii rectificative in conditiile prevazute de Codul de procedura fiscala". Daca nu mai pot depune rectificative deoarece perioada fiscala la care se ...
02Apr2020
Lichidare societate cu imobil si datorie fata de salariati. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare: In urma hotararii AGA de dizolvare fara lichidare, 2 asociati 50%-50% parti egale, SC micro cu salariati. Care sunt pasii pentru dizolvare, mai exact cand depun prima etapa a bilantului de lichidare, cand voi avea certificatul de mentiuni de la ONRC? Deocamdata am doar dovada publicarii in MO. Care este monografia contabila de inchidere a SC? Impozitul de plata si tva aferenta scoaterii din ...
13Mar2017
Corectie impozit pe profit declarat. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Mar 2017
Intrebare: In anul 2015 la calculul impozitului pe profit societatea A inregistreaza urmatoarele:- cheltuieli totale 7.273.093 lei din care: 1. cheltuieli nedeductibile 1.945.468 lei 2. cheltuieli cu impozit pe profit = 62.510 rezultand un total la cheltuielile nedeductibile 2.029.987 lei, - total venituri = 5.649.098 lei. Din aceasta situatie prezentata rezulta o pierdere contabila in suma de ...
27Iun2016
Inregistrare cheltuieli de protocol. Deductibilitate calcul impozit pe profit
de
Dana Apostolescu
valabil la 27 Iun 2016
Intrebare: Care este model de calcul a cheltuielilor de protocol in 2016 conform art. 25-3-a) pornind de la faptul ca la 31.03.2016 am pierdere contabila dar si cheltuieli cu impozitul pe profit si cheltuieli de protocol iar la data de 31.05.2016 am inregistrat profit contabil? Care este modelul de calcul privind emiterea autofacturii pentru cheltuielile de protocol nedeductibile?
28Ian2016
TVA deductibila. Cheltuieli de protocol
de
Bogdan Costea
valabil la 28 Ian 2016
Intrebare: In rulajul contului 623 exista protocol pentru care s-a exercitat dreptul de TVA la data facturii in suma de 500 lei dar si protocol extern inregistrat fara evidentiere TVA precum si intern pentru care nu s-a exercitat drept deducere TVA in suma de 2.000 lei. Suma protocol deductibil 2% la calcul profit impozabil la data de 31.12.15 este 800 lei. Trebuie intocmita autofactura daca suma ...
28Mai2014
Exemple de calcul privind scutirea de impozit pe profitul reinvestit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Mai 2014
Intrebare: Va multumesc pentru raspunsul primit in data de 29.04.2014 cu privire la Exemple privind aplicarea scutirii de impozit a profitului reinvestit in lumina OUG 192014, si avand in vedere ca au aparut normele de aplicare a scutirii de impozit a profitului reinvestit in Hotararea 421 din 2014, va rog urmatoarele:I.Interpretare cod fiscal.A)la punctul 17^8, din Hotararea 421, leguitorul precizeaza ...
02Mar2013
Calcul impozit profit. Inregistrari contabile acoperire pierdere
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2013
Intrebare: Avem urmatoarea situatie :Profit 2009 repartizat pe alte rezerve ( cont 1068 ) = 40.098Profit 2010 nerepartizat ( cont 117 credit) = 31.986Pierdere 2011( cont 117 debit)=74.835fiscal + 12.474 nefiscalProfit 2012 ( cont 121 ) =29.323 2012 alte cheltuieli nedeductibile =10.918 Va rugam sa ne precizati modul de calcul al impozitului pe profit aferent 2012 (este ...
21Feb2012
Reguli generale de calcul a profitului impozabil
de
PortalContabilitate.ro
21 Feb 2012
Profitul impozabil se calculeaza ca diferenta intre veniturile realizate din orice sursa si cheltuielile efectuate in scopul realizarii de venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile si la care se adauga cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului impozabil se iau in calcul si alte elemente similare veniturilor si cheltuielilor potrivit normelor de ...
31Ian2012
Reevaluare cladire in minus. Amortizare fiscala versus amortizare contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Ian 2012
Intrebare: Societatea noastra a reevaluat o cladire unde a rezultat o depreciere.(merntionam ca este prima reevaluare)De ex: cladirea are valoarea de 370000 inregistrat in ct 212.Amortisment 45000in cont 2812.valoarea dupa reevaluare 276000 lei.Va rog sa precizati cum se inregistreaza diferenta din reevaluare. Ce se intampla cu amortizarea dat fin faptul ca, codul fiscal precizeaza:in cazul in care ...
Un produs marca