Consultanta specializata pentru CONTABILI 
122 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli protocol oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 122 intrebari si raspunsuri
23Ian2018
Cheltuieli de protocol in cazul microintreprinderii. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: In cazul microintreprinderilor, care este regimul TVA aferent cheltuielilor de procotol, avand in vedere faptul ca limitarea acestora este la Titlul II Impozitul pe profit care nu se aplica de catre platitorii de impozit pe veniturile microintreprinderilor? Se considera ca aceste cheltuieli de protocol pot fi efectuate nelimitat de catre microintreprinderi, iar taxa aferenta este deductibila sau, ...
18Ian2018
Bauturi alcoolice cadou. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 18 Ian 2018
Intrebare: Daca in cadrul activitatilor de protocol ofer unui partener, cadou, o sticla de bautura alcoolica in valoare de 70 lei fara TVA, care este tratamentul fiscal, din punctul de vedere al calcului impozitului pe profit si din punctul de vedere al TVA?
17Ian2018
Deductibilitatea cheltuielilor de protocol
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2018
Intrebare: Cum se calculeaza plafonul de 2% la cheltuielile de protocol? Conform art. 25 alin. (3) din Codul fiscal, cheltuielile de protocol sunt deductibile in limita unui plafon de 2% aplicat asupra profitului contabil, la care se adauga cheltuielile cu impozitul pe profit si cheltuielile de protocol. Se mai au in vedere si cheltuielile nedeductibile si veniturile neimpozabile, dat fiind faptul ca nu se ...
17Dec2017
Cheltuieli de protocol si reclama cu ocazia Craciunului
de
George Nitescu
valabil la 17 Dec 2017
Intrebare: Societatea acorda partenerilor, cu ocazia sarbatorilor de iarna, un cadou format din mai multe obiecte personalizate (agende, pixuri, calendare). Produsele si serviciile de personalizare se inregistreaza pe cheltuieli de protocol sau personalizarea se inregistreaza la cheltuieli de reclama?
15Dec2017
Cadouri oferite clientilor in cadrul actiunilor de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2017
Intrebare: Administratorul doreste sa acorde clientilor fideli cate o lampa cu ocazia Craciunului. Valoarea unei lampi este 200 lei la care se adauga 38 lei TVA. Firma este platitoare pe venitul microintreprinderilor si platitoare de TVA la incasare. Pe ce cont trebuie sa inregistram achizitia acestor lampi? Ce taxe se datoreaza si unde trebuie declarate pentru aceasta achizitie? Cum trebuie scazute aceste ...
24Sep2017
Tratament cheltuieli efectuate in scop personal
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2017
Intrebare: Administratorul societatii invita la restaurant un angajat. Consumatia este in suma de 323 lei. Pentru aceasta suma primeste bonul fiscal, cu tot ce s-a consumat, iar pe factura apar doua pozitii: prima cu masa servita 9% - 277.99 lei/TVA 25.01 lei si a doua pozitie, masa servita 19% - 16.81 si TVA 3.19 lei. Pe bon apare un singur pahar de vin in valoare de 20 lei. S-a aplicat cota de 19% TVA ...
18Aug2017
Inregistrare cheltuieli de protocol. Microintreprindere neplatitoare de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 18 Aug 2017
Intrebare: In situatia unui bar recent deschis dar care inca nu comercializeaza bauturi ci doar se rezuma la folosirea aparatelor de jocuri de sloturi pe care le detine printr-un contract de asociere in participatiune se poate opta pentru un protocol oferit clientilor in timp ce folosesc aparatele? Daca da, care este tratamentul fiscal aplicabil avand in vedere ca societatea este microintreprindere si nu ...
15Iun2017
Masa la restaurant. Tratament cheltuieli de protocol
de
Daniel Crevelescu
valabil la 15 Iun 2017
Intrebare: Societatea X a avut cheltuieli cu protocolul de 15.000 lei. A avut o intalnire cu partenerii de afaceri la un restaurant si a rezultat o factura de 15.000 lei inclusiv TVA. Care este regimul fiscal si contabil al acestora? Ce inregistrari contabile se fac? Sunt deductibile toate cheltuielile? Ce documente se intocmesc privind oportunitatea acestora? Societatea este platitoare de impozit micro.
23Mai2017
Tratament cheltuieli si TVA pentru actiuni de protocol
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mai 2017
Intrebare: Se achizitioneaza cu factura fiscala mai multe produse de tipul cafea, bomboane etc. Se inregistreaza in contabilitate drept cheltuieli de protocol si se deduce TVA aferenta. Prin ce document se face dovada faptului ca bunurile achizitionate au fost acordate gratuit in cadrul unor actiuni de protocol si ca acestea au fost grupate in bunuri de mica valoare (cadouri sub 100 lei exclusiv TVA)? Daca ...
24Mar2017
Masa oferita salariatelor cu ocazia zilei de 8 martie. Tratament fiscal
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 24 Mar 2017
Intrebare: O societate a oferit salariatelor cu ocazia zilei de 8 Martie o masa de protocol in valoare de 100 lei/persoana. In ce categorie se pot include aceste cheltuieli?
22Mar2017
Cardurile de fidelitate de la Sephora acordate clientilor. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat de la Sephora in luna februarie 2017 un card de fidelitate in valoare de 344 inclusiv TVA cu destinatie cadou client. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal?
18Mar2017
Corectare Decont TVA depus pentru taxa fara drept de deducere cheltuiala protocol
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Mar 2017
Intrebare: O societate a depus decontul TVA pentru luna decembrie 2016. Ulterior depunerii decontului TVA societatea a calculat impozitul pe profit aferent trimestrului IV si a inregistrat la luna decembrie TVA nedeductbila aferenta cheltuielilor de protocol care au depasit limita legala in valoare de 12 lei. Cum se poate corecta decontul de TVA deja depus pentru luna decembrie?
18Mar2017
Bon fiscal pierdut. Procedura de inregistrare in contabilitate
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit a achizitionat produse de protocol pe baza de bon fiscal. Pana sa intre in posesia facturii salariatul societatii-persoana responsabila a pierdut bonul fiscal dar stie data si ora achizitiei. Produsele au fost cumparate in luna curenta. Care este procedura prin care se poate introduce in contabilitate suma aferenta ...
15Mar2017
Ajustarea TVA pentru cadourile oferite in cadrul actiunilor de protocol. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: In situatia in care cheltuielile de protocol depasesc limita de 2%, se mai face ajustarea TVA la calculul final al impozitului pe profit la data de 31.12.2016 prin emitere de autofactura si regularizarea sumei in decont TVA?
15Mar2017
Factura de protocol. Deducere limitata. Documente justificative pentru tratatii la sediul firmei
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: Am o factura de protocol pentru masa servita cu o valorea de 1663.99 lei din care TVA 137.39 lei. Avand in vedere ca nu am un document din care sa rezulte scopul pentru care a fost acordata am considerat cheltuiala deductibila in limita a 2% iar TVA nedeductibila. Este corect? TVA nedeductibila este considera cheltuiala cu protocol in limita a 2%? Ce documente justificative trebui intocmite ...
03Mar2017
Limitele deductibilitatii cheltuielilor de protocol, reclama publicitate si sponsorizare in 2016
de
Dana Hristu
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: In anul 2016 care sunt limitele deductibilitatii cheltuielilor de protocol, reclama publicitate si sponsorizare? Care este baza lor de calcul?
27Feb2017
Deductibilitate cheltuieli de protocol. Autofactura
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societatea cu activitate de baruri si restaurant acorda protocol (consumatie la bar si restaurant) pentru alte persoane decat parteneri de afaceri sau clienti in cursul lunii in valoare de 2.000 lei marfuri cu 9% TVA (1500 lei) si marfuri cu 19% TVA (500 lei). Care este monografia contabila pentru iesirea din gestiunea de marfuri a protocolului nedeductibil? Se va intocmi autofactura pentru ...
25Feb2017
Mostre trimise clientilor. Implicatii fiscale. Documente intocmite si inregistrare contabila
de
Constanta Popa
valabil la 25 Feb 2017
Intrebare: Societatea doreste sa trimita mostre de produse catre clienti ai firmei. Este vorba despre fesuri - cate un fes pentru fiecare marime. Dorim sa promovam aceste produse. Ele au fost achizitionate la pretul de 10 lei fara TVA. Cum trebuie inregistrata aceasta operatie in contabilitate? Care sunt actele care trebuie intocmite? Din punct de vedere fiscal care sunt implicatiile?
14Feb2017
Cheltuieli provenite din achizitii pe baza de bonuri fiscale. Implicatii fiscale
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: Pentru deductibilitatea cheltuielii (2% limitat) la calculul impozitului pe profit pentru cheltuielile de protocol prinse in deconturi de cheltuieli mai este necesara factura. Putem deconta direct bonul fiscal?
12Feb2017
TVA deductibila, dedusa pentru cheltuieli de protocol la restaurant
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: Societatea a dedus TVA pe parcursul anului 2016 la facturile de protocol (meselor servite cu ocazia sedintelor, intalnirilor cu colaboratorii societatii). La sfarsitul anului societatea este pe pierdere. Trebuie sa colecteze TVA dedusa prin autofactura? Cand si ce inregistrari contabile trebuie facute? Cand se declara in decontul de TVA?
17Ian2017
Tratament cheltuieli de protocol. Masa servita clientilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: In cadrul societatii au loc lunar diverse intruniri cu clientii. Le oferim diverse bauturi si mancaruri (mancarea o pregatim in bucataria proprie). Lunar, se inregistreaza in contabilitate cheltuieli de protocol. Cum intocmim autofactura pentru TVA nedeductibila? Unde se decalara in D300 dar in D394?
04Ian2017
Impozitarea dividendelor in 2017. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Ian 2017
Intrebare: O societate infiintata in 2016 a platit impozit pe venit tot anul. In cursul anului:- Cifra de afaceri a fost de 50.000 lei- cheltuieli impozit venit 1.500 lei- cheltuieli combustibil auto 20.000 lei- cheltuieli protocol 2.800 lei - cheltuieli salarii 10.000 leiSold cont 121 la data de 31.12.2016 este 15.700 lei.Care este valoarea dividendelor? Care este valoarea impozitului pe ...
14Dec2016
Sume acordate unor prestatori persoane fizice. Cheltuieli de protocol
de
Constanta Popa
valabil la 14 Dec 2016
Intrebare: O societate comerciala are incheiate contracte de prestari servicii cu prestatori persoane fizice IT, jurist, contabil. Poate acorda de Craciun o suma de bani? Care este tratamentul fiscal atat la societate cat si la prestator? Aceasta suma este cu caracter de cadou. Poate fi considerata drept cheltuiala de protocol?
13Dec2016
Documente justificative pentru bunuri acordate cadou. Implicatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Dec 2016
Intrebare: Ce documente trebuie intocmite pentru a oferi cadouri cu o valoare mai mica de 100 lei catre principalii clienti ai firmei? In cazul in care acestia sunt din alte localitati cum putem demonstra ca patronul firmei le-a oferit personal aceste cadouri? In cazul in care clientii sunt institutii publice: spitale, pompieri, politie comunitara, cadourile vor fi predate catre un reprezentant al ...
24Nov2016
Cadouri acordate in cazul actiunilor de protocol. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 24 Nov 2016
Intrebare: Firma acorda cadouri clientilor pentru sfarsit an 2016. Valoarea cadourilor este peste 263 lei/client. Avand in vedere ca depaseste suma de 100 lei suntem obligati sa na autofacturam pentru TVA. Pentru diferenta de 163 lei trebuie sa facem autofactura pentru TVA in valoare de 32.61 lei. Ttoata actiunea va fi in luna noiembrie 2016 astfel ca avem in total suma de 5.260 lei. In urma analizei pe ...
09Nov2016
Cheltuieli de protocol. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Nov 2016
Intrebare: La un restaurant sunt servicii zilnice de protocol inregistrate in programul restaurantului pentru a inregistra in contabilitate. Care sunt pasii de urmat tinand cont ca valorile consumate depasesc procentul de 2% din diferenta dintre totalul veniturilor si cheltuielile inregistrate conform reglementarilor contabile? In ce conditii se emite si ce trebuie sa contina autofactura? Pana la ce valoare ...
04Nov2016
Decontarea bacsisului in cazul cheltuielilor de protocol. Regim fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 04 Nov 2016
Intrebare: Care este tratamentul bacsisului care se acorda de catre angajati in cazul unui protocol (o masa cu clientul la restaurant)? Angajatul cere un avans, suma de protocol este de 200 lei iar bacsisul este 20 lei. Se pot inregistra pe decontul ulterior intocmit in contul 6588 nedeductibil? Care este riscul pentru aceasta procedura?
28Oct2016
Masa servita la restaurant cu partenerii de afaceri. Tratamentul fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Oct 2016
Intrebare: Cum trebuie tratate din punct de vedere al TVA facturile cu mesele servite la restaurant pentru partenerii de afaceri? Ce documente trebuie sa insoteasca factura pentru a demonstra ca sunt efectuate in scopul desfasurarii activitatii economice si sa putem deduce TVA?
25Oct2016
Declaratia cod 394. TVA pentru cheltuieli de protocol
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Pentru o factura de protocol (masa servita) inregistrare cheltuiala pe nedeductibil, TVA aferenta nu a fost dedusa. Pentru TVA ar trebui sa se faca autofactura pentru a fi declarat in 394? Daca da, ce ar trebui sa contina autofactura? Deasemnea si pentru partea de 50% din cheltuieli aferente autoturismelor aferent TVA cum se procedeaza? Daca nu se face autofactura cum se vor declara in 394? ...
20Oct2016
Acordarea de codouri in cadrul actiunilor de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 20 Oct 2016
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza un sistem GPS in valoare de 830 lei cu TVA, in vederea acordarii drept cadou unei persoane fizice.Aceasta achizitie se poate trece intergral pe protocol cu TVA nedeductibil, aceasta valoare intrand integral in calculul impozitului pe profit in limita a 2%?
Un produs marca