Consultanta specializata pentru CONTABILI 
600 intrebari si raspunsuri despre cod tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 600 intrebari si raspunsuri
20Mai2021
Achizitie servicii prestator din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2021
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA, dar cu cod de TVA intracomunitar presteaza servicii pe platforma Upwork, cod TVA catre un client din Africa de sud. Platforma genereaza facturi catre clientul din Africa in numele PFA pe care trece cod de tva intracomunitar si factureaza catre PFA comision cu factura fara TVA pe care e trecut la UPwork un cod EU528002406, iar la PFA codul de TVA intracomunitar si ...
28Apr2021
Inregistrare ca platitor de tva. Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2021
Intrebare: Firma X SRL care are in proprietate 2 terenuri pe care vrea sa construiasca la decembrie 2020 depune documentatie pentru cod TVA Romania si primeste acest cod cu 01.01.2021. In luna decembrie, proiectantul, topograful si agentia prin care a gasit terenurile factureaza cu TVA cand X SRL nu are cod tva. Poate sa recupereze TVA din facturile de la furnizori emise pe 11-12.2020? Daca da, cand ...
24Apr2021
Intermediere incasari pentru o societate din UK. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: SC A SRL (cod TVA) detine o retea semnificativa de echipamente de plata prin intermediul carora se pot achita facturi de utilitati, se pot efectua reincarcari electronice aferente serviciilor de telefonie mobila, se pot achizitiona diverse servicii (roviniete, jocuri de gaming, vouchere preplatite pentru plati online etc.), se pot achita rate bancare etc.Pana la data de 31.12.2020 SC A SRL a ...
24Apr2021
Raportare achizitii intracomunitare de bunuri. Corelatii intre D300 si D390
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: Daca un furnizor cu cod fiscal de Polonia ne trimite marfa din Germania, in declaratia D300 la ce rand(uri) declaram aceasta achizitie? In declaratia VIES trebuie sa il declaram cu codul fiscal de pe care ne-a facturat cel de Polonia, corect?De asemenea, la corelatiile pe care ANAF le face intre D300 si D390 pe achizitiile de bunuri se tine cont de Rd 5 sau 5.1 din D300?
27Mar2021
Achizitie intracomunitare din Olanda. Furnizor din Marea Britanie. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Toate documentele de livrare (aviz, CMR etc.) sunt emise de antrepozitul fiscal, o firma olandeza cu cod TVA olandez. Dupa 2-3 zile am primit factura furnizorului, insa marea surprindere este ca furnizorul este o firma din Marea Britanie. Am sesizat furnizorului discrepantele de informatii dintre CMR si factura furnizor, dar raspunsul lor a fost ca firma din Olanda este firma detinuta 100% de ...
26Mar2021
Achizitie intracomunitara de servicii de la un prestator care nu a furnizat cod de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: Firma din Romania este inregistrata in scop de tva. Avem achizitie de serviciu intracomunitar (reparatii piese utilaje) fara furnizare cod tva de la persoana din Germania.Aceasta achizitie se trece in declaratia 390 si 300? Daca da, cum si unde?
23Mar2021
Factura primita de la Amazon Romania
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA achizitioneaza servicii de cloud de la Amazon Web Services EMEA SARL Luxemburg Sucursala Bucuresti, avand cod TVA RO42960484. Factura este emisa in dolari.Factura de la AWS se trateaza ca o achizitie din tara? Se raporteaza in D300 la rd. 22 si in D394?
15Mar2021
Servicii electronice sau servicii acordare acces la internet si la World Wide Web. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mar 2021
Intrebare: O societate nou infiintata, neplatitoare de TVA, dar inregistrata cu cod TVA intracomunitar, va presta servicii de social network (socializare media) prin intermediul unui web-site. Pe acest website isi pot crea cont, in baza achitarii unui abonament, persoane fizice din toata lumea (Romania, UE, alte state). De facturare si incasare se ocupa o platforma de plati din Franta. Aceasta emite ...
26Feb2021
Achizitie si vanzare matrita pe teritoriul unui stat membru. Operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa achizitioneze o matrita de la o societate din Cehia. Matrita va fi facturata catre societatea noastra din Romania, insa nu se va livra fizic, ci va ramane in locatia furnizorului.Societatea noastra va vinde aceasta matrita (fara ca ea sa paraseasca locatia din Cehia) unui client cu sediul in Romania care ne-a comunicat un cod TVA din Romania.Cum se va factura ...
13Feb2021
Reinregistrare in scopuri de TVA. Obligatia emiterii facturilor de corectie si a raportarii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2021
Intrebare: Pentru o firma a fost anulat codul de TVA conform art. 316 alin 11 lit a. A fost inactiv in perioada 03.2019-08.2020. A devenit activ in 09.2020 prin schimbare asociat, administrator, nume firmei, adresa, activitatea - totul a fost schimbat.A inceput sa factureze fara a cere cod de tva, fiind crezut ca nu este platitor de TVA. In luna 12.2020 a depasit plafonul si a cerut prin 010 cod TVA. La ...
07Feb2021
Vanzare bunuri in UE si in afara UE de catre un PFA. Achizitii servicii neplatitor TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: O PFA picteaza tablouri si doreste sa le vanda online in UE si in afara UE. Este neplatitor de tva.Care este regimul TVA pentru urmatoarele cazuri:- vinde online catre o galerie de arta din Franta, persoana juridica inregistrata in scopuri de tva in Franta;- vinde online catre o persoana fizica neinregistrata in scopuri de tva din Italia; - vinde in SUA catre o persoana juridica ...
02Feb2021
Materii prime din UK. Produse finite livrate in Uniunea Europeana. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: Societate din UK (stat tert) este inregistrata in scopuri de TVA in Romania prin reprezentant fiscal. Societatea UK are incheiate contracte procesare confectii textile cu firme romanesti. Conditia de livrare pentru firmele romanesti care au contracte cu societatea din UK este ExWork. Societatea din UK trimite materii perime (tesatura) pentru procesare confectii textile atat din UK, cat si din ...
26Ian2021
Achizitii efectuate prin reprezentant fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva trimestrial achizitioneaza in luna octombrie 2020 mobilier de la o societate din Bulgaria cu reprezentant fiscal in Romania. Am inregistrat ca furnizor, iar reprezentatul fiscal care are cod de tva in Romania. Am inregistrat achizitia in mod normal cu tva si am declarat-o in d300. Nu am declarat achizitia in d390. Am procedat corect?
19Ian2021
Factura bonus
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit platitoare de tva, am avut contract de achizitionare licente electronice de la firma IBM Germania, licente care se vindeau catre societati din Romania, UE sau non-UE. In prezent cumparam aceleasi licente IBM de la o societate romaneasca M si le vindem catre clienti. Dar, IBM vrea sa ne dea un bonus pentru licentele achizitionate si ne cere sa emitem o ...
18Ian2021
Prestari servicii informatice catre persoane neimpozabile din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: SC plaittoare de tva presteaza servicii informatice catre persoane neimpozabile UE si non-UE in sistem B2C.1. Beneficiciari persoane neimpozabila UE. Dupa depasire plafon 10.000 euro inscriere in M1SS si colectarea tva din tara beneficiarului? 10.000 euro pentru fiecare tara sau total CA?2. Beneficiari persoane neimpozabile non-UE. Se emite factura cu tva Romania sau trebuie sa obtina cod ...
25Dec2020
Achizitie cadouri cu taxare inversa. Ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 25 Dec 2020
Intrebare: Firma a achizitionat cadouri pentru clienti din Belgia pentru a care a primit o factura care se va inregistra in contabilitate cu taxare inversa (avem cod TVA valid si dovada transport). Valoarea unui cadou/client depaseste 100 lei. Se colecteaza TVA pentru suma care depaseste 100 lei tinand cont ca la achizitie se face taxare inversa?
20Dec2020
Reducere financiara
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: Firma A din Romania achizitioneaza piese de la o firma din UE, fiind intrunite conditiile de achizitie intracomunitara (cod tva valid si tranpsort). Conform contractului dintre parti, daca firma romaneasca achita factura in termen de 3 zile de la receptie, primeste un discount financiar de 2% pentru plata. Furnizorul A din Grecia (UE) emite un credit note pentru suma aferenta celor 2%, dar nu ...
15Dec2020
Prestari de servicii intracomunitare (comision)
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Societatea RO (cod TVA valid) factureaza comision catre firma din Slovenia (are cod TVA valid in UE) pentru ca a gasit clienti pentru produsele slovene pe piata romana. Cum se procedeaza cu facturarea din punct de vedere al TVA?
12Dec2020
Import bunuri. Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA efectueaza un import de bunuri din China, marfa este pusa in libera circulatie in Romania, factura de achizitie este de la o societate din Germania, pe DVI expeditorul este furnizorul din Germania cu cod TVA valid. Societatea din Romania plateste TVA in vama si taxe vamale. Cum se inregistraza factura din punct de vedere al TVA si cum se declara in decontul de ...
05Dec2020
Marfuri importate in Olanda si vandute in acest stat. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: O persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza marfa non-UE, pentru care vama se face in Olanda de catre un reprezentant fiscal din Olanda, iar marfa ramane in depozit Reprezentant fiscal Olanda. Pentru aceasta achizitie se face taxare inversa, respectiv se declara marfa in D390 pe cod TVA reprezentant fiscal Olanda.Marfa se livreaza partial 80% in Romania din depozitul ...
13Nov2020
Tratament TVA pentru operatiuni succesive
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Nov 2020
Intrebare: Societate din Romania cumpara marfa de la un furnizor din Germania pe care o vinde unui client din Italia. Transportul este in sarcina clientului din Italia. Cele trei societati au cod TVA valid in VIES. Transportul marfurilor se face direct din Germania in Italia.Care sunt documentele pe care societatea din Romania trebuie sa le detina pentru a beneficia de scutire LIC? Cum se declara ...
10Nov2020
Achizitie produse de fier vechi. Taxare inversa. Furnizor cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 10 Nov 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva a primit o factura de la un furnizor intern (Romania) cu cod de tva anulat din oficiu. Factura contine produse de fier vechi (taxare inversa). Furnizorul nu stie ca are cod tva anulat din oficiu si factureaza cu taxare inversa. Clientul nu verifica furnizorul (greseala lui) si introduce factura cu taxare inversa. Operatiunea are loc in luna iulie 2020. Greseala se ...
05Nov2020
Servicii consultanta. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: Asociatie, cod de TVA pentru servicii intracomunitare, inchieie contract de prestari servicii cu companie din Franta detinatoare de cod TVA valid. Serviciile facturate cu 01.11.2020 sunt de consultanta, acces la un soft de prognoza vreme si acces la softul de bursa agricola. Aceste venituri sunt sub incidenta impozitului pe veniturile nerezidentilor? Factura emisa este pentru perioada ...
31Oct2020
Livrare bunuri. Client din Romania inregistrat in scopuri de TVA in alt stat memebru
de
Elena Garofil
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: O societate are un contract de vanzare cu o firma din Romania, platitoare de tva, ce are ca obiect de activitate construire spatii cu panouri voltaice in Italia, unde are cod tva, dar nu are punct de lucru. Livrarea se face in Italia, cu dovada transport. Se poate considera livrare intracomunitara, fara a colecta tva, daca firma are sediul in Romania?
25Oct2020
Servicii modificare soft. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: Neplatitor de TVA in Romania. Prestez servicii de modificare software auto. Clientii sunt din UE, atat persoane fizice neimpozabile, cat si persoane juridice cu sau fara cod TVA in statul lor. Am cativa clienti si din afara UE.Ce obligatii am referitoare la facturare si la TVA aferenta?
07Oct2020
Achizitie intracomunitara autoturism nou si revanzare catre o persoana fizica
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Oct 2020
Intrebare: O societatea platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si TVA achizitioneaza in luna aprilie 2020 din Italia (de la o societate inregistrata in scopuri de TVA, cod TVA valid in VIES) un autovehicul special M1, Camper Concorde, autoturism nou. Achizitia a fost inregistrata cu taxare inversa si declarata in declaratiile 300 si 390. Analizand ulterior tranzactia, credem ca operatiunea ...
28Sep2020
Achizitie servicii intracomunitare. Drepturi de autor. TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania (cod tva RO) primeste o factura de servicii (creatie si design etichete pentru produse) de la o societate neplatitoare de tva din Anglia. Furnizorul insista ca e neplatitor de TVA. Care este procedura de inregistrare (din punct de vedere al tva) si de declarare a acestei facturi? Intra sub incidenta impozitului pe veniturile nerezidentilor?
05Sep2020
Sanctiuni pentru neinregistrarea in regim special conform art. 317. Legea prevenirii
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2020
Intrebare: Un SRL neplatitor de TVA achizitioneata servicii publicitate si marketing din UE (Google si Facebook) inainte de a solicita cod TVA special prin formularul 091. Ce sanctiuni exista?
20Aug2020
Regim declaratie recapitulativa 390 VIES in cazul unei societati declarata inactiva si reactivata ulterior
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Aug 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA este declarata inactiva de catre ANAF la data de 30.06.2020, reactivarea avand loc la 04.08.2020. Are 3 facturi din UE, cu taxare inversa, pentru lunile iunie, iulie si august, toate aduse la contabilitate in cursul lunii august. Deci pentru luna iunie nu s-a depus 390. Cum procedez? Pot depune pentru iulie 390? Sau nu se depune aceasta declaratie pe perioada ...
17Aug2020
Achizitie servicii transport intracomunitar de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Aug 2020
Intrebare: In cursul lunii iulie 2020, societatea noastra SC MM SRL a achizitionat de la un furnizor din Belgia un autoturism, pentru care furnizorul din Belgia ne-a facturat si transportul, cu mentiunea pe factura: "Serviciul situat in tara straina, externa art..21 2-51 2,1 cod TVA - art. 44 - TVA trebuie platita de cocontractor art. 196." - factura atasata. Din CMR-ul aferent transportului ...
Un produs marca