Consultanta specializata pentru CONTABILI 
44 intrebari si raspunsuri despre control de la finante oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 44 intrebari si raspunsuri
03Oct2011
Facturare comision
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Oct 2011
Intrebare: Am primit o adresa din partea unei firme multinationale prin care ne aduce la cunostinta ca in perioada 2007-2010 nu ne-au calculat corect comisionul la vanzari. Faptul ca ei vand marfa primita de la noi in hipermarket ne factureaza comision 4% din aceasta suma.Zic ca au avut audit si ca ar mai trebui sa factureze 280.000 lei + tva.Credeti ca este corect sa primim diferente pe 4 ani mai ales ...
04Sep2020
TVA respinsa la rambursare. Evidentiere in contabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2020
Intrebare: SC A, in urma unui control de la finante rambursare tva perioada iulie 2019 - aprilie 2020 se stabileste tva neacceptat la deducere aferent limitarii la 50% drept de deducere suma X (perioada iulie 2019 - aprilie 2020). Cum trebuie sa procedez pentru suma aferenta anului 2019 (situatiile financiare aferente anului 2019 fiind depuse)? Pot efectua corectiile aferente anului 2019 in anul 2020 si ...
19Aug2020
Monografie contabila pentru inregistrare sume de plata din decizia de impunere
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: Firma A are control de la finante. In urma controlului (cerere rambursare tva) se stabilesc urmatoarele: - tva neacceptat la deducere in suma de 19.000 lei, aferent limitarii la 50% drept de deducere a taxei pe valoare adaugata aferente combustibilului. Care sunt inregistrarile contabile? Cum se va proceda cu cheltuiala cu combustibilul pentru care nu se accepta dreptul de deducere tva ...
17Sep2019
Deducerea taxei dupa reinregistrarea prestatorului in scopuri de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 17 Sep 2019
Intrebare: Societatea A a inregistrat de la o alta societate B facturi de prestari servicii (lucrari constructii) in perioada 2017-2018. In perioada 21.12.2017-21.09.2018, furnizorului B i s-a anulat codul de inregistrare TVA, insa societatea A, a continuat sa deduca TVA conform facturilor emise de catre furnizorul B. La controlul fiscal avut de A, pentru perioada mai sus mentionata, TVA-ul dedus nu este ...
11Oct2018
Diferente de plata pentru impozit si TVA stabilite prin decizie de impunere in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: In 2017 am avut un control de la finante pentru perioada 2011-2015. In urma acestui control ni s-a stabilit impozit si TVA de plata. Am inregistrat acest impozit si TVA in contabilitate pe baza contului 1174 = 4411 si 1174 = 4423. Este corecta aceasta inregistrare? Care sunt implicatiile contabile?
30Mar2017
Incadrare TVA la incasare eronata
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Mar 2017
Intrebare: Societatea a aplicat TVA la incasare dar pe site-ul ANAF figureaza ca nu aplica TVA la incasare din anul 2014. Care sunt consecintele in cazul unui control de la finante daca este o eroare din partea noastra si ce ar trebui sa facem pentru a fi cu TVA la incasare?
24Ian2017
Raport de evaluare a unei cladiri privind stabilirea bazei fiscale pentru DITL. Aspecte fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 24 Ian 2017
Intrebare: O societate (persoana juridica romana) face reevaluare sediu la data de 31.12.2016. Dupa noile formule de calcul ale reevaluatorilor, cladirea este reevaluata in plus cu 100000 euro. Ducem la taxe locale o copie a raportului. Dar dorim inregistrarea si in contabiliate a cresterii enorme de valoare pentru a beneficia de amortizare. Conform reglementarilor de la 01 ianuarie 2016, nu mai suntem ...
12Iul2016
PFA. Cumulare activitati economice pentru calitatea de platitor TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Iul 2016
Intrebare: O persoana fizica autorizata are cod de inregistrare din anul 2005, pe activitatea de topografie, la finante nu este platitor de TVA. In anul 2015 solicita un cod de inregistrare pe activitatea de agricultura unde se inregistreaza ca platitor de TVA. In anul 2015 a emis facturi pe topografie fara TVA iar pentru agricultura cu TVA. In anul 2016 are control de la finante si i se comunica ca trebuia ...
12Iun2016
Subventii APIA. Deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Iun 2016
Intrebare: Suntem o societatea cu profil agricol. Avem control de la finante. La cultura de grau s-au facut cheltuieli mai mari decat veniturile pe cultura respectiva iar pentru diferenta dau jos TVA aferenta. Subventiile (platile pe suprafata) de 500-600 lei pe care le primim de la APIA nu se iau in calcul la diminuarea cheltuielilor sau la cresterea veniturilor raportat la cultura respectiva (acestea ...
16Mai2016
Intocmirea dosarului preturilor de transfer de catre marii contribuabili
de
Justinian Cucu
valabil la 16 Mai 2016
Intrebare: Ce obligatii avem din punct de vedere al dosarului preturilor de transfer incepand cu anul 2016 (firma este la mari contribuabili)? Daca maine incepe un control de la finante ce documente trebuie sa avem pregatite dpdv al dosarului preturilor de transfer?
09Feb2016
Registre PFA pentru evidentierea in contabilitatea in partida simpla a operatiunilor efectuate
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2016
Intrebare: A aparut modelul Registrului de evidenta fiscala pentru 2015 venituri din activitati independente (PFA, IF, II). Se organizeaza contabilitatea in partida simpla. In cazul unui control de la finante in 2016 ce registre trebuie sa prezinte completate PFA cu activitate in 2015 (partida simpla, neplatitor de tva)?
13Iul2015
Includerea ulterioara in costul unui imobil a cheltuielilor cu autorizatii
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Iul 2015
Intrebare: Cum ar fi trebuit sa inregistrez o suma (11.000 lei), reprezentand o regularizare taxa de autorizatie platita dupa receptia unei hale?Am un control de la finante care sustin ca ar intra in valoarea cladirii iar eu o consider cheltuiala deoarece este o taxa platita statului dupa receptie. Dupa Procesul verbal de receptie intocmit cu cei de la primarie a reiesit o diferenta de plata fata de ...
04Iun2015
Rambursarea TVA de recuperat cu inspectie fiscala ulterioara. Compensare TVA de recuperat cu alte datorii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iun 2015
Intrebare: O societate comerciala are de recuperat TVA de la bugetul statului in valoare de 3800 lei si datorii catre bugetul de stat si fondurile speciale in valoare de 1.000 lei. Se poate cere compensarea acestor obligatii? Compensarea este cu sau fara control de la finante?
19Mai2015
Control Finante. Penalitati de intarziere
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Mai 2015
Intrebare: In urma unui control de la Finante s-a constatat ca societatea noastra trebuie sa platesca contributii si penalitatile de intarziere aferente ca urmare a utilizarii unor masini in scop personal. Aceste sume au fost instituite prin procesul verbal de control. Cum sunt considerate contributiile instituite in urma controlului (contributii la sanatate, cas, fond de somaj) cheltuieli deductibile sau ...
31Mar2015
Ajustare TVA in 2014 pentru furturi din 2013
de
Adrian Benta
valabil la 31 Mar 2015
Intrebare: La un SRL in anul 2013 are loc un furt de marfa, administratorul se adreseaza politiei si este intocmita o lista de inventar cu bunurile furate. Nu s-a facut ajustare TVA pe motiv ca nu s-au incheiat cercetarile. In anul 2015 are control de la finante iar inspectorii considera ca ar fi trebuit ajustat TVA-ul pe motiv ca nu exista o hotarare judecatoreasca definitiva, lucru valabil in anul ...
13Dec2014
Monografie contabila sume stabilite suplimentar TVA prin Decizia de impunere
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2014
Intrebare: Suntem o firma de constructii in insolventa. Am cerut control de la finante.In urma controlului s-a stabilit un tva suplimentar de 200.000 aferent soldului 332 Lucrari in curs de executie nefacturate. Suma de 200.000 s-a stabilit in octombrie, noi am facturat in noiembrie.De asemenea aveam sold de 7.000.000 la contul 471. Avansuri lucrari. Pentru acesta suma s-a stabilit tva suplimentar de ...
03Dec2014
Pierdere contabila. Control finante
de
Marilena Radulescu
valabil la 03 Dec 2014
Intrebare: Societatea X in urma unui control de la finante in anul 2014, are de achitat conform Raport de inspectie Fiscala suma de 100.000 lei, pentru care vrea esaloanarea la plata pe 12 luni conf ordonantei 292011 art. 16. Mentionez ca societatea are profit anul 2011, 2012 si pierdere contabila si fiscala 2013 dar indeplineste celelelte conditii de la pct2 si in ultimii 7 ani nu a avut intarzieri la ...
09Iul2014
Transport rutiere de marfa. Stornare factura si refacturare fara TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Iul 2014
Intrebare: Societatea noastra are obiect principal de activitate transport rutier de marfa.Efectuam regulat transport intrcaomunitar de marfa in UE si in afara UE.In perioada 2011-2014 am efectutat mai multe transporturi de bunuri in Elvetia pt o firma cu sediul in Romania.Comanda de transport primita de la client era valoarea transportului+TVA.In momentul incaracarii soferul primiea CMR +factura de bunuri ...
07Iul2014
Regimul juridic al unei sucursale si implicatiile fiscale ale acestuia
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Iul 2014
Intrebare: O societate din Romania are o sucursala (fara personalitate juridica ) intr-o tara din UE. Societatea din Romania doreste sa incheie un contract cu sucursala sa din UE, contract prin care societatea din Romania, in calitatea sa de prestator, pune la dispozitia sucursalei din Germania, in calitate de beneficiar angajati in functie de necesitatile sucursalei. Societatea din Romania pune la ...
17Iun2014
Inregistrare subventie pentru agricultura de la APIA
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Iun 2014
Intrebare: Care este inregistrararea corecta a subventiei pentru agricultura de la APIA?Mai concret:In anul 2012 am primit o parte din subventie,pe care am inregistrat-o in 741 ,suma ce a fost luata in calcul la stabilirea profitului ,implicit a impozitului pe profit in anul 2012.In ianuarie 2013,am incasat si diferenta de la APIA,care a intrat in calcul impozitului pe profit in anul 2013.Avem control ...
12Mai2014
Bon de garantie returnat. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Mai 2014
Intrebare: Societatea vrea sa participle la o activitate in aer liber. Vinde bauturi alcoolice la pahar. Vrea sa incaseze garantie pentru aceste pahare , pentru care treb sa emita bon fiscal, fara TVA( cf pct.19 alin 7 si din TITLUL VI al Normelor metodol L5712003 privind Codul fiscal pt art 137.alin 3 lit d).Se mai precizeaza in norme metod., tot la acel pct , ca restituirea garantiilor banesti nu se ...
09Apr2014
Sanctiuni vanzare combustibili fara autorizatie
de
Adrian Benta
valabil la 09 Apr 2014
Intrebare: ,,Am vandut la firme cu care colaborez, carburant (motorina), fara sa detin autorizatie de comercializare a produselor energetice, in perioada 2009-2012. In eventualitatea unui control de la finante, pot fi sanctionat (confiscarea sumelor rezultate din comercializare, art. 221 C.F.), acum in 2014, pentru cele descrise mai sus, s-au s-a prescris sanctiunea, avand in vedere OG.22001, ...
07Apr2014
Compensare tripartita creanta fiscala cu obligatie fiscala
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Apr 2014
Intrebare: Societatea noastra are TVA de recuperat in valoare de 7580 lei de la stat. O societate care este furnizorul nostru are de plata TVA catre stat in fiecare luna. Exista o metoda prin care sa compensam TVA de recuperate de societatea noastra si TVA de plata a furnizorului noustru catre stat? Vom avea control de la finante daca cumva exista asa o procedura de compensare?
01Apr2014
Vanzare carburant fara autorizatie. Sanctiune
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Apr 2014
Intrebare: Am vandut la firme cu care colaborez, carburant (motorina), fara sa detin autorizatie de comercializare a produselor energetice, in perioada 2009-2012.In eventualitatea unui control de la finante, pot fi sanctionat (confiscarea sumelor rezultate din comercializare, art. 220 C.F.), acum in 2014, pentru cele descrise mai sus, s-au s-a prescris sanctiunea, avand in vedere OG.22001, art.12,13?
07Feb2014
Prestari de servicii finalizate. Facturi intocmite. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2014
Intrebare: O societate SRL are un contract de lucrari prestari servicii cu o Primarie.Durata de executie in contract este de 3 luni si platile se fac in 4 transe pana in anul 2016.S-a executat toata lucrarea s-a intocmit o factura anul trecut si care s-a si incasat .La sfarsitul anul am mers pe facturi neintocmite iar in ianuarie am intocmit factura.Dar sunt in situatia cand primaria nu vrea sa-mi ...
08Aug2013
TVA nedeductibila, inregistrare contabila si raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2013
Intrebare: Cum se inregistreaza corect TVA-ul dintr-o factura de achizitie, considerata de societatea noastra nedeductibila, astfel incat sa existe o reconciliere intre declaratia 394, decontul de TVA, balanta si jurnalele de vanzari si cumparari, intrucat au existat pareri diferite in urma unui control de la Finante. Un amanunt nesemnificativ dar s-ar putea sa ma raportez la acest caz deconturile de TVA ...
12Iul2012
Import China prin casa expeditii Germania
de
Adrian Benta
valabil la 12 Iul 2012
Intrebare: Avem un control de la finante pe declaratia 390. Importam marfa din China pe care o vamuim la o casa de expeditie din Germania.In declaratia 390 o declaram pe codul fiscal al casei de expeditie din Germania. Problema ( conform controlului pe care-l avem) este ca pentu aceasta marfa nu am intocmit autofactura.Va rog sa-mi spuneti daca trebuiesc intocmite autofacturi.Daca da, pe cine trebuie sa ...
04Iun2012
Compensarea creantelor fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Iun 2012
Intrebare: Daca la declaratia 100 s-au facut rectificative pentru anul 2011 la fondul de handicapati deoarece am achizitionat produse de la firme protejate si in acelasi timp am si platit fondul de handicapati, care este procedura de compensare a sumei pe care am platit-o in plus cu alte obligatii fiscale? Acest lucru presupune si un control de la finante?
03Mar2012
Respingere rambursare TVA. Impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Mar 2012
Intrebare: In luna august, in urma unui control de la finante pentru rambursare TVA a fost respinsa la rambursare suma de 9975.84 ron pe baza unei facturi emisa cu TVA prin care se achizitiona o constructie, reprezentand operatiuni scutite si neavand dreptul de deducere conf art 141 (2) lit f. Furnizorul nu a notificat taxarea operatiunii. Din punct de vedere al impozitului pe profit cheltuiala de 9975.84 ...
27Ian2012
Societate care se lichideaza
de
Dana Hristu
valabil la 27 Ian 2012
Intrebare: La o SRL infiintata in septembrie 2011, care nu a avut deloc venituri de la infiintare, nu are active, doar unele cheltuieli legate de administrarea SRL-ului, daca se lichideaza in februarie 2012, este obligat sa ceara control de la finante inainte de a depune bilantul de lichidare si care este procedura pentru a cere acest control?
Un produs marca