Consultanta specializata pentru CONTABILI 
15 intrebari si raspunsuri despre control de rambursare oferite de expertii portalcontabilitate.ro
30Sep2022
Facturi emise cu cod de TVA inscrise eronat
de
Elena Garofil
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: In urma verificarilor efectuate de autoritatile fiscale, in cadrul unui control de rambursare de TVA s-a constatat ca in 2016-2021, 3 facturi au fost emise eronat cu cod eronat (invalid) de tva catre UK si Lituania. In acest sens fiscul doreste sa colecteze tva pentru aceste facturi, pentru care s-a aplicat taxare inversa la momentul respectiv. Dorim ca in prezent sa facem o corectie a facturilor ...
09Iun2021
Evidentierea in contabilitate a arendei platita in natura
de
George Nitescu
valabil la 09 Iun 2021
Intrebare: La o societate comerciala cu cod CAEN 0111 in momentul platii arendei in natura se intocmeste factura pentru fiecare arendator? Daca in contabilitate s-a emis doar o singura factura, la un control de rambursare societatea este pasibila de amenda?
28Apr2021
Cod de TVA al unui partener austriac
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Apr 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza un cap tractor DAF in cadrul unui leasing financiar extern UE. Factura de avans se inregistreaza in jurnalul de intrari-valuta si se preia corect in D390 VIES. Ulterior, lunar, conform scadentarului se emit facturile care contin ratele (capital + dobanda), introduse tot in jurnalul de intrari in valuta.Aceste facturi nu mai sunt preluate in declaratia VIES si apar ...
21Feb2020
Corectarea facturilor. Rambursarea TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare: Doua societati comerciale X si Y, persoane juridice romane, platitoare de tva, nu aplica sistemul de tva la incasare, sunt in relatii de afiliere (au aceeasi asociati) si au ca obiect de activitate transport rutier de marfuri (international). Societatea X inchirieaza societatii Y 2 cap tractoare pentru care ii factureaza chirie lunar cu tva 19%. De asemenea, societatea X refactureaza societatii Y ...
13Mar2019
Anulare cod de TVA din oficiu. Maniera de efectuare a ajustarilor de TVA la bunuri de capital
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Mar 2019
Intrebare: La un control de rambursare de TVA este urmatoarea problema:periaoada de verificare rambursare de TVA - 01.04.2016-31.12.2018societatea este SRLplatitoare de impozit micro cod CAEN 3511 Firma are un parc fotovoltaic.Vinde energie si certificate verzi. Aceste operatiuni sunt cu taxare inversa dar criteriul este sa fie platitoare de TVA.In perioada 06.05.2016-01.09.2016 firma a ...
24Apr2017
Societate agricola. Inregistrare profit
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: O societate cu activitate de agricultura in ultimii 3 ani a inregistrat profit pe care la inchiderea exercitiului financiar l-a trecut pe contul 1171. Ce trebuie sa faca cu soldul creditor al contului 1171? Societatea a avut un control de rambursare de TVA si i s-a spus ca nu are voie sa tina acolo profitul. Care sunt implicatiile fiscale si care ar fi monografia contabila?
13Oct2016
Compensare cheltuieli accesorii cu TVA de recuperat
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 13 Oct 2016
Intrebare: In urma unei inspectii fiscal care a vizat verificarea TVA pentru perioada 2013-2015 s-au calculat accesorii in valoare de 1.000.000 lei iar TVA de recuperat la data de 30.09.2016 este in valoare de 1.000.000 lei se poate face compensarea acestor sume?
28Feb2016
Transport intracomunitar. Mentiuni factura
de
Irina Coma
valabil la 28 Feb 2016
Intrebare: O societate din Romania de transport marfa intracomunitar, platitoare de TVA si inregistrata in ROI, efectueaza mai multe transporturi de marfa in luna ianuarie 2016 pentru o firma din Germania (platitoare de TVA si inregistrata in ROI). Pentru facturarea serviciilor transport efectuat catre beneficiar extern in luna ianuarie 2016 pe facturi s-a mentionat "Neimpozabil in Romania conform art. 133 ...
28Feb2016
Prestari servicii. Transport intracomunitar
de
Dana Hristu
valabil la 28 Feb 2016
Intrebare: O societate din Romania de transport marfa intracomunitar, platitoare de TVA si inregistrata in ROI, efectueaza mai multe transporturi de marfa in luna ianuarie 2016 pentru o firma din Germania (platitoare de TVA si inregistrat in ROI). Pentru facturarea serviciilor transport efectuat catre beneficiar extern in luna ianuarie 2016 pe facturi s-a mentionat "Neimpozabil in Romania conform art.133 ...
26Feb2016
Transport intracomunitar. Justificarea scutirii de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 26 Feb 2016
Intrebare: O societate din Romania de transport marfa intracomunitar, platitoare de TVA si inregistrata in ROI, efectueaza mai multe transporturi de marfa in luna ianuarie 2016 pentru o firma din Germania (platitoare de TVA si inregistrata in ROI). Pentru facturarea serviciilor transport efectuat catre un beneficiar extern in luna ianuarie 2016 pe facturi s-a mentionat "Neimpozabil in Romania conform art. ...
05Dec2015
Anularea dreptului de deducere prin inspectia fiscala privind TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Dec 2015
Intrebare: In urma unui control pentru rambursare TVA aferenta trimestrului I nu ni s-a acordat drept de rambursare pentru "Servicii de consultanta proiect comercial". Acestea sunt incadrate in raportul de inspectia fiscala drept cheltuieli nedeductibile (art. 21 alin. (4) din Codul Fiscal) si nu pot fi sustinute ca fiind taxabile (art. 145 alin. (2) lit. a) operatiuni taxabile) cu mentiunea ca avand in ...
12Mai2013
Rambursare TVA persoana fizica
de
Vigi Radu
valabil la 12 Mai 2013
Intrebare: Persoana fizica s-a declarat la ANAF, ca platitoare de TVA, s-a depus un memoriu prin care sa precizat scopul si anume de a construi un imobil, care urmeaza sa fie vandut la finalizarea lucrarilor.S-a depus pentru persoana fizica decont de TVA, cu acest cod CAEN 6810 si salariatii ANAF, au suspendat rambursarea TVA-ului, pe motiv ca nu le este clar, daca trebuia ca persoana fizica sa fie ...
01Feb2013
Numerotarea facturilor. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Feb 2013
Intrebare: O societate emite decizia de numerotare a formularelor cu regim special (facturi) fara a aloca si serie. Tot anul factureaza fara a trece serie pe facturi, doar numar. Ce se intampla cu facturile emise care nu au primit si serie?In cazul unui control de rambursare de TVA, TVA-ul din facturile respective pe care si l-au dedus clientii societatii nu este considerat deductibil pentru clientii ...
24Aug2012
Inchiriere bun imobil. Facturare avans. Deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Aug 2012
Intrebare: O societate care inchiriaza spatii emite mai multe facturi de chirie ca si Avans chirii (fara a specifica pe care luni) catre un client, facturi care sunt acceptate si platite de client. Facturile de avans vor fi stornate in lunile urmatoarea in contul unor chirii viitoare.Cele 2 societati (locatorul si locatarul) se afla in relatii de afiliere, in contract nu se specifica in mod expres ca se ...
07Iul2012
Investitii la un bun imobil inchiriat, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2012
Intrebare: O societate care are in patrimoniu un imobil pe care l-a inchiriat unei alte societati este de acord ca locatarul sa efectueze lucrari de amenajare a spatiului, avand in vedere intentia acestuia de a achizitiona in cativa ani ( cand va avea fondurile necesare) imobilul in cauza. Acordul partilor presupune ca proprietarul spatiului sa nu aiba nici un fel de cheltuieli suplimentare. Un control de ...
Un produs marca