1375 intrebari si raspunsuri despre d394 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1375 intrebari si raspunsuri
23Dec2022
Completare D394 persoane afiliate
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2022
Intrebare: Daca avem tranzactii cu parte afiliata nerezidenta (achizitii si livrari inracomunitare inter noi si afiliata), trebuie declarate in D394 (unde avem obliagatia bifarii si reportarii tranzactiilor intre afiliati) ca si tranzactii cu persoane fizice afiliate sau este suficienta declararea lor in D390?
05Dec2022
D394 - aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 05 Dec 2022
Intrebare: 1. O factura de achizitii servicii de la Saga trim. 4 a fost omisa in raportarea trimestriala la 25 ianuarie 2022, in d300 si d394. In contabilitate, in Saga, ea a fost introdusa la data facturii, respectiv decembrie 2021 si trecuta la R34 in D300 in raportarea lunii ianuarie 2022 (SRL trecand la raportarea lunara din 2022), dar a ramas neraportata in D394. Fac redepunere la d394 pentru trim. 4 ...
28Nov2022
Facturi neinregistrate in contabilitate. D300, D394
de
Vera Constantin
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: Dupa depunerea declaratiilor la trim. 3 pentru D300 si D394, am descoperit ca am omis sa inregistrez facturi de la mai multi furnizori pentru o perioada de 10 zile din luna august 2022. Cum trebuie sa procedez in aceasta situatie?
23Nov2022
Achizitie imobil. Declarare in D300 si D394
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala din Romania este platitoare de TVA la incasare. Cumpara un imobil situat in Romania in valoare de 35.400 euro, aproximativ 177.000 lei de la doua persoane fizice care sunt rezidenti in Ungaria si Germania. Plata imobilului se face in euro pentru ambele persoane. La randul nr. 30 trebuie sa cuprindem in declaratia D300? In ce cartus trebuie sa cuprindem in declaratia ...
09Aug2022
Completare D394 persoane fizice
de
Anca Bilas
valabil la 09 Aug 2022
Intrebare: Avem un site de prezentare si pe baza comenzilor efectuate vindem produse pe care le trimitem in diferite orase din tara. Procedura obisnuita este sa intocmim factura, iar plata este ramburs, curierul virand sumele in contul firmei. Acum persoanele fizice nu mai vor sa ne comunice CNP-ul, iar daca nu il introducem in program ne da eroare atunci cand generam D394.La ce sectiune din D394 ...
20Iul2022
Omisiuni declarare operatiuni in D394, D300
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: Dupa depunerea D300 si D394 aferenta trimestrului II 2022, s-a constatat ca 2 bonuri fiscale de combustibili, pe care este inscris codul fiscal al cumparatorului nu au fost cuprinse in aceste doua declaratii. Inca nu au fost inregistrate la luna iunie 2022, dar se mai pot inregistra. Se depune din nou D394, fiind in termen sau se vor cuprinde in D394 din trimestrul urmator? La D300 se vor ...
18Iul2022
Declarare in D394 si D300 a bonurilor fiscale mai mari de 100 euro
de
Anca Bilas
valabil la 18 Iul 2022
Intrebare: Bonurile fiscale de achizitie (carburant sau alte bunuri/servicii) care au valoarea mai mare de 100 euro inclusiv TVA si contin CIF-ul beneficiarului se declara in D394 si D300 avand in vedere ca nu se poate deduce TVA? Este obligatoriu sa fie evidentiate in jurnalul de cumparari?
24Iun2022
Completare D394. Diverse situatii
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA. Are obligatia sa raporteze in D394 urmatoarele categorii de cheltuieli:1. facturi primite de la furnizori neplatitori de TVA;2. bonuri fiscale de taxi (atat prestatori platitori de TVA cat si neplatitori de TVA), avand in vedere ca pe respectivele bonuri nu este evidentiat codul de platitor de TVA a PFA care intocmeste D394?Daca obligatia exista, in ce sectiune ...
23Iun2022
D394. Facturi institutii publice
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 23 Iun 2022
Intrebare: Facturile primite de la Agentia Nationala a Medicamentului cu "tarif avizare materiale publicitare" si facturile de la Institutul de Sanatate Publica cu tarif notificare produse se declara in d394 la neplatitori sau sunt considerate operatiuni scutite de taxa si nu se declara in d394?
25Mai2022
Casa de amanent. Bonuri fiscale. D394
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are drept activitate servicii de amanet catre persoane fizice. Emite bonuri fiscale pentru vanzarea de bunuri second hand si pentru bunuri supuse regimului de aur de investitii. In ambele situatii bonurile emise nu contin TVA conform art. 312 si 313 din Codul fiscal. Bonul emis nu este insotit de factura fiscala.a) Exista obligatia declararii in D394 a ...
19Mai2022
Contract de inchiriere bunuri mobile. D394
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2022
Intrebare: Un administrator al unei societati inchiriaza doua automobile din patrimoniul personal catre societatea in care este administrator si asociat unic. In acest scop, s-a incheiat un contract de inchiriere intre societate si administrator, in care se stabileste o chirie/zi lucratoare. Contractul cu valoarea lunara a chiriei (x lei * nr. zile lucratoare/luna) trebuie declarat in D300 si respectiv ...
18Mar2022
Cod tva. D394
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: Pe ce cod de TVA ar trebui raportate in D394 tranzactiile comerciale avute cu o societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA cu sediul in Bucuresti, dar care are deschise in tara sucursale ce detin doar CUI - fara sa fie inregistrate in scopuri de TVA? Pe facturi:- avem indicate ambele persoane juridice (societatea mama + sucursala - identificate cu denumire si CUI), iar plata ...
28Feb2022
Completare D394. Diverse situatii
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA conform art. 316, livreaza servicii IT (soft la comanda) catre o societate din SUA.Cum se completeaza declaratia 394, in doua situatii:a) In perioada de raportare exista doar factura de livrare mentionata. Se considera ca nu au fost efectuate operatiuni, iar declaratia se depune bifand NU la operatiuni si necompletand nimic altceva, cum ar fi plaja de ...
22Dec2021
Achizitii servicii scutite. Declarare in D394
de
Elena Garofil
valabil la 22 Dec 2021
Intrebare: O SRL este platitoare de TVA si impozit micro. Are o factura de pachet tratament balnear - nedetaliat (factura are mentiunea tva 0). De asemenea, are o factura de la un spital - electrocardiograma (factura este cu tva 0). Ambele societati emitente sunt platitoare de tva conform Registrului ANAF.Cum inregistrez? Cum completez D394 si decontul de tva? Va rog sa faceti o referire scurta si la ...
29Oct2021
Vanzare catre PF din afara UE. D394
de
Elena Garofil
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: Avem o societate care vinde prin magazin online si prin plaforma Emag Ungaria. Societatea este platitorare de TVA, nu a depasit plafonul de 10.000 euro si nu are obligatia sa aplice pentru sistemul de OSS. Livram bunuri catre persoane fizice din Ungaria, iar cand emitem factura pentru bunuri si serviciile de trasport le facturam cu cota de TVA din Romania, respectiv cota de 19%, iar catre ...
19Iun2021
Inregistrare eronata bonuri combustibil. D394
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iun 2021
Intrebare: ONG neplatitor de TVA din ianuarie 2021, a declarat in D300 si D394 si dedus, din eroare, TVA aferenta mai multor bonuri de combustibil in anul 2020. Pe respectivele bonuri, codul fiscal era al altei entitati, dar nu s-a observat la timp, iar respectivele bonuri nu au ajuns (si implicit, nu au fost declarate) la entitatea al carei cod fiscal apare pe aceste bonuri. Cum se poate remedia, atat ...
05Iun2021
Completare cartus Alte informatii din D394
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Iun 2021
Intrebare: In declaratia 394 se declara acele serii ale facturilor alocate si folosite. Firma are 2 serii de facturi. Pentru cele interne care se declara in 394 si pentru clientii externi. Din greseala, facturarea a emis o factura cu seria EXT pentru cele externe, deci factura EXT 941, dar pentru un client din Romania, cu tva, factura care trebuie declarata in D394. La facturi alocate se va declara ...
25Mai2021
Factura necuprinsa in D394
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare: In urma unei verificari, am constatat ca pe luna martie 2021 nu a fost inclusa in declaratia 394 o factura. Mentionez ca societatea de la care am primit factura este in insolventa si sunt trecute pe factura doua coduri fiscale. Initial am inregistrat factura dupa vechiul cod fiscal si din acest motiv factura nu a fost cuprinsa in D394 dar cuprinsa in D300. In luna aprilie 2021 trebuie sa ...
30Apr2021
Bon fiscal. Factura simplificata. D394
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: Daca un bon fiscal pentru achizitie combustibili contine atat codul fiscal cat si numele beneficiarului, poate fi inregistrat in contabilitatea beneficiarului ca si achizitie cu factura simplificata in sensul de a aparea in D394 furnizorul ca partener tip1? In legatura cu D394, aceeasi solutie e valabila si pentru furnizor?
29Apr2021
Facturi de chirie in D394
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Apr 2021
Intrebare: Societatea mea platitoare de tva lunar, primeste facturi de chirie de la platitori de tva (facturi cu tva in baza notificarii si fara tva), dar si de la neplatitori de tva (care factureaza chiria fara tva).Care din cele 3 facturi merg in D394?1. furnizorul platitor de tva care factureaza chiria cu tva;2. furnizorul platitor de tva care factureaza fara tva;3. furnizorul neplatitor de tva ...
01Mar2021
Corectarea declararii facturii de servicii in D300 si D394
de
George Nitescu
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: O societate paltitoare de TVA si impozit micro (Alfa) a facturat in ianuarie 2021 o factura catre un client (Beta). Aceasta factura a fost declarata in D300 si D394 de catre Alfa, declaratii depuse la ANAF. Pe 25 februarie clientul Beta anunta ca nu recunoaste serviciile prestate si facturate, ca nu va inregistra si plati factura si instiinteaza ca nu a declarat aceasta factura in D300 si D394. ...
05Feb2021
Comert online. Incadrare facturi emise catre persoane fizice in D394
de
Simona Stanculescu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: O societate vinde produse pe baza comenzilor online, catre persoane fizice din tara si din afara tarii. Pentru acestea din urma, datele primite sunt de regula cele de livrare, coletele fiind expediate prin firmele de curierat. Facturile sunt emise cu tva, cota aplicabila in Romania (nu a fost atins plafonul pentru vanzari la distanta). Unde trebuie cuprinse aceste facturi in D394? Ce alte ...
27Oct2020
Deseuri feroase. Taxare inversa. D394. Raportare in SAGA C
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA, la incasare emite o factura catre o societate REMAT pentru scaderea din gestiune a unei masini prin programul rabla. In SAGA, la tip factura am ales taxare inversa 4111 = 7583, TVA zero (dupa modelul celor de la remat). Nu se valideaza declaratia 394, imi cere codul produsului de taxare inversa.Trebuie sau nu declarata aceasta factura in D394?
18Oct2020
Persoane afiliate in D394
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: Societatea A SRL are 3 asociati: asociat 1 - 45%, asociat 2 - 45%, asociat 3 - 10%. Asociatul 1 din societatea A detine 16.67% din capitalul societatii B, iar asociat 3 din A detine 83.33% din capitalul societatii B. Societatea A emite factura pentru inchiriere spatiu societatii B. Ambele societati sunt platitoare de TVA. In declaratia D394 societatile vor bifa ca au avut tranzactii cu ...
17Oct2020
Persoane afiliate in D394
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: Societatea A SRL are 3 asociati: - asociat 1 - 45%;- asociat 2 - 45%;- asociat 3 - 10%.Asociatul 1 din societatea A detine 100% din capitalul societatii B (in societatea B este asociat unic). Societatea A emite factura pentru inchidriere spatiu societatii B. Ambele societati sunt platitoare de TVA.In declaratia D394 societatile vor bifa ca au avut tranzactii cu societati afiliate?
23Sep2020
D394. Raportare tranzactii cu persoane afiliate incepand cu data de 01 septembrie 2020
de
Dana Hristu
valabil la 23 Sep 2020
Intrebare: In cazul in care societatea desfasoara operatiuni cu afiliati, dar numai intracomunitare/importuri/exporturi, are obligatia sa bifeze "da" sau "nu" in D394 incepand cu septembrie 2020? Pe teritoriul national nu vor fi operatiuni cu afiliati.
21Aug2020
Se modifica D394. Ce prevede proiectul de ordin?
de
Ionut Jinga
21 Aug 2020
Proiectul de ordin pentru modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3769/2015 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul ...
02Aug2020
Completare D394. Persoane fizice straine
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2020
Intrebare: Livrarea catre o persoana fizica din Ucraina se declara in D394?
25Iul2020
TVA nedeductibil. D300. D394
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: O fundatie primeste facturi cu TVA de la PJ inregistrate in scopuri de TVA, insa considera TVA-ul nedeductibil, intrucat intra in costul achizitiei bunului/serviciului, fiind decontat din proiecte cu finantare din fonduri nerambursabile sau sponsorizari.In contabilitate se inregistreaza TVA in contul 4426 si apoi se face nota contabila de trecere a costului TVA pe cheltuiala? - Daca da, ...
13Iun2020
Vanzari online clienti persoane fizice din UE. D300, D390 si D394
de
Vera Constantin
valabil la 13 Iun 2020
Intrebare: Suntem o firma de vanzari online care vinde catre persoane fizice din tarile Uniunii Europene, vanzarea/livrarea realizandu-se din depozitul nostru din Romania. In momentul de fata nu sunt atinse plafoanele pentru vanzari la distanta care ne-ar obliga la obtinerea unui cod de TVA in tarile respective. Mentionam ca vanzarile catre persoanele fizice din UE sunt declarate lunar in declaratiile D300 ...