Consultanta specializata pentru CONTABILI 
44 intrebari si raspunsuri despre debit note oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 44 intrebari si raspunsuri
06Iul2011
Tratamentul fiscal Debit Note. Curs valutar
de
Mihaela Benta
valabil la 06 Iul 2011
Intrebare: In urma unei reclamatii facute de un client UE, ni se returneaza produsele reclamate si ni se emite un Debit Note cu cantitatea si pretul produselor returnate, care se inregistreaza in contabilitate la fel ca si o factura storno. De asemenea, pe baza unui raport de control, primim un alt Debit Note cu costuri referitoare la reclamatia respectiva (exemplu: costuri de calitate, ore lucrate in ...
20Ian2016
Debit note primit de la societatea mama privind ajustarea preturilor de transfer. Inregistrare in contabilitate. Implicatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Ian 2016
Intrebare: O societate din Romania a primit marfa in anul 2015 de la societatea-mama din Franta (firma din Franta este asociat unic la cea din Romania). La sfarsitul anului pentru a reduce EBIT-ul la societatea din Romania, firma din Franta transmite o factura de ajustare (invers unui discount comercial) in sensul cresteri preturilor de achizitie cu care a cumparat firma din Romania marfa. Factura are o ...
14Mai2021
Livrare intracomunitara si defecte de calitate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Mai 2021
Intrebare: Suntem societate producatoare de motoare electrice din Romania. Livram produse finite in Germania. Clientul din Germania constata anumite defecte de calitate, se deschide un dosar de calitate, care este analizat de catre personalul de specialitate (depatamentul de calitate al societatii din Romania). In cazul unui raspuns de acceptare din partea noastra, automat emite un debit note pe care il ...
19Mar2014
Corectie preturi. Declaratia vamala
de
S.M. Armaselu
valabil la 19 Mar 2014
Intrebare: Clientii nostri din export platesc marfa in functie de pretul valabil la data receptiei marfii si nu in functie de pretul de pe factura. De exemplu: daca se modifica pretul cu 01.04.2014, factura emisa in 31.03.2014 este inca cu pretul vechi. In momentul in care marfa ajunge la client (cam o luna de la expediere din Romania) desigur ca pretul valabil e cel nou si clientul plateste pretul ...
14Apr2015
Refacturare costuri între societatile din grup. Tratament fiscal TVA document debit note
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Apr 2015
Intrebare: Referitor la raspunsul dvs Refacturare costuri intre societatile din grup. Tratament fiscal TVACare este baza legala a afirmatiilor dvs.?O sucursala este un dezmembramant fara personalitate juridica. Transferul de costuri intre firma mama si sucursala se face cu ajutorul notei de debit care -Serveste ca: - document de inregistrare a operatiunilor de decontare intervenite intre unitate ...
26Mar2014
Reglare pret prin credit sau debit note
de
S.M. Armaselu
valabil la 26 Mar 2014
Intrebare: Revin cu o completare la intrebarea mea din 17.03.: factura se emite in euro, iar clientul plateste in euro.Apar diferente deoarece clientul plateste pretul marfii valabil la receptia marfii: ex in 31.03.2014 noi emitem factura cu pretul marfii de 10 EUR. Incepand cu 01.04.2014 pretul marfii va fi de 9 EUR. Peste o luna, cand clientul receptioneaza marfa el plateste 9 EUR (pretul nou) si nu 10 ...
20Iun2022
Diferente de pret. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: O societate din Romania, care este parte a unui grup de societati cu firma mama in Grecia si subsidiare in tari UE si non-UE are, prin dosarul preturilor de transfer, un mark-up de 7% in relatia cu celelalte companii din grup. Societatea din Serbia a livrat catre compania din Romania marfa din 2021 pana in prezent, dar cu un mark-up mai mic de 7%, undeva in jur de 3%. Pentru ca si Serbia are ...
31Oct2020
Comisioane bancare refacturate de furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: Debit notes primite de la societatea mama din Franta de catre sucursala din Romania, cuprinzand refacturare comisioane bancare aferente scrisorilor de garantie bancara, se declara in Declaratia 390? Incepand din septembrie 2020, se declara in Declaratia 394?
19Iun2020
Neplatitor de tva. Plata taxe aderare organizatie Bruxelles
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Am primit un debit note pentru plata taxe de aderare intr-o organizatie (Membership fee 2020). Organizatia este din Bruxelles cu cod valid de TVA. Mentionam ca noi nu suntem inregistrati in scop de TVA.Care este tratamentul din punct de vedere al TVA si al impozitului pe venitul nerezidentilor pentru aceasta taxa de membru?
14Ian2019
Regimul notei de debit. Facturare
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA emite pentru ajustarea chiriei conform clauzelor contractuale (contract de inchiriere reziliat inainte de termen care genereaza sume de plata suplimentare) o nota de debit care respecta dpdv al continutului informatiile unei facturi. La data la care se incaseaza de la client contravaloarea stabilita prin debit note, societatea are obligatia de a emite factura fiscala ...
18Ian2018
Inregistrare debit-note. Produse in garantie
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Ian 2018
Intrebare: Un client din Germania emite un Debit Note cu produse aflate in garantie. Clientul ne returneaza produsele (avem document de transport Germania-Romania). Pe Debit Note clientul inscrie si mentiunea "pentru a evita dubla inregistrare, nu emiteti factura storno (credit note)". Cum se inregistreaza corect acest document - ca o intrare de bunuri sau ca o iesire de bunuri? Cum se declara acest ...
16Ian2018
Achizitie servicii de marketig de la un nerezident. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 16 Ian 2018
Intrebare: Un client din Germania a emis un Debit-Note societatii noastre. Conform contractului agreat intre cele doua societati, s-a facut, pentru servicii de marketing - cotizatie pentru dezvoltarea lantului de distributie in Germania. Pentru societatea noastra, aceasta suma reprezinta cheltuiala de marketing. Cum se inregistreaza corect acest Debit Note? Se aplica taxare inversa? Cum se declara aceasta ...
05Dec2017
Retur intracomunitar si despagubiri. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Dec 2017
Intrebare: O societate producatoare de piese din plastic vinde produsele unui client intracomunitar. Se constata ca o parte din piese sunt neconforme si se returneaza producatorului. Clientul emite un debit note in care mentioneaza valoarea pieselor returnate, precum si costurile logistice: selectare, ambalare, transport. Care este monografia contabila care se foloseste pentru inregistrarea acestei debit ...
04Feb2017
Reducere comerciala acordata. Debite note intocmit de client
de
Dana Hristu
valabil la 04 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea;In luna ianuarie s-a primit de la un client din Germania, cod valid de TVA, un debit note cu suma in negru ce reprezinta o reducere pentru volumul tranzatiilor efectuate cu acesta in decursul anului 2016. Cum inregistrez acest debit note - din intrari intracomunitare sau iesiri? De asemenea, care sunt inregistrarile aferente lunii decembrie 2016 intrucat reducerea se ...
22Iun2015
Servicii prestate de persoane afiliate, tratament fiscal TVA, impozit pe profit si impozit pe venit persoane juridice nerezidente
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2015
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:A -societate cu raspundere limitata cu sediul social in RomaniaB - societatea mama a societatii A din Polonia C -clientul societatii A comparator din RomaniaD - societatea mama a societatii C din PoloniaAsadar avem A si C societati cu sediul in Romania si B si D societati mama cu sediul in Polonia.Societatile B si D au incheiat un contract de comercializare in ...
17Iun2015
Discount acordat ulterior livrarii de bunuri. Servicii marketing. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2015
Intrebare: Suntem o societate cu raspundere limitata, membru a unui grup de firme care are societatea mama in Polonia. Societatea noastra mama din Polonia impreuna cu societatea mama din Polonia al unui client al nostru, roman au incheiat un acord comercial in anul 2014 privind discounturile acordate cu privire la cifra de afaceri. Astfel, in baza unui contract intre noi societatea din Romania si acea ...
16Nov2013
Produse defecte provenite din achizitii intracomunitare de bunuri. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Nov 2013
Intrebare: In luna august o societate achizitioneaza 2.000 de bucati de produse de la o societate din Germania. Produsele se receptioneaza si se primeste factura aferenta care se inregistreaza in decontul de TVA si in declaratia 390. In momentul in care se dau in consum, se constata ca 100 de bucati dintre produsele achizitionate nu corespund din punct de vedere calitativ. Furnizorul este de acord sa ...
17Oct2013
Tranzactii cu firma mama nerezidenta
de
Marian Matei
valabil la 17 Oct 2013
Intrebare: Sunt companie multinationala, firma mama are sediu la Vienna. De la Vienna s-au derulat 2 afaceri in numele firmei noastre din Romania. Ei au contractat si furnizorii si clientii, documentele fiind emise catre noi si de catre noi. La final s-a constatat profit pe prima tranzactie, pierdere pe a doua, pentru care am primit de la firma mama un debit note si un credit note de corectie a ...
28Sep2013
Comision contragarantare credit societatea mama
de
Irina Coma
valabil la 28 Sep 2013
Intrebare: Societatea noastra are asociat unic o firma din Polonia, care a garantat pentru noi o linie de credit. In acest sens a achitat in numele nostru bancii din Romania un comision pe care il solicita firmei noastre. Astfel a emis pentru noi un Debit note. Precizati daca este corect intocmirea unui astfel de document, daca trebuie sa intocmim un contract intre cele doua firme, care este monografia ...
04Iul2011
Inregistrare marfa returnata
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iul 2011
Intrebare: Firma noastra a facut o reclamatie pe baza unui raport de control, catre un furnizor UE de materie prima, in urma careia s-au returnat produsele necorespunzatoare din punct de vedere calitativ. In baza avizului de retur, putem sa emitem un Debit Note pentru bunurile returnate? Care sunt inregistrarile aferente returului in cazul in care materia prima a fost receptionata, data in consum si abia in ...
12Apr2010
Taxare inversa. TVA aferenta unui import in anul 2005
de
Adrian Benta
valabil la 12 Apr 2010
Intrebare: O societate cumpara in anul 2005 marfa din Italia in val de 10.000 eur. In anul 2010 primeste o factura de reducere de pret DN (debit note) in valoare de 4.500 eur. Acesta reducere se declara in 390?
03Sep2009
Faptul generator si exigibilitatea pentru o achizitie intracomunitara
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 03 Sep 2009
Intrebare: Pentru autovehiculele pe care le declaram vandute in luna anterioara, furnizorul din spatiul intracomunitar emite DEBIT NOTE si CREDIT NOTE cu diferente de pret in luna in curs. Sunt acceptate ca documente de inregistrare in contabilitate ? Cum se vor inregistra in contabilitate, in decontul de TVA si in declaratia recapitulativa ?Marfa a fost achizitionata chiar si in luna martie, vanzarea ...
13Sep2018
Livrare intracomunitara. Implicatii fiscale si contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Sep 2018
Intrebare: In cadrul livrarilor de bunuri intalnim urmatoarele spete datorate problemelor de calitate, a neconformitatii marfii.1. marfa livrata este refuzata de catre client si returnata2. marfa livrata este acceptata de client dar solicita un discount 3. marfa livrata este refuzata integral si clientul impune costuri suplimentare provocate de pierderile din procesul lui tehnologic ( emite debite ...
04Sep2018
Retur si inlocuire bun defect din achizitie intracomunitara
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Sep 2018
Intrebare: A-persoana impozabila stabilita in Romania-A (RO)A-este inregistrata in scopuri de TVA, dar nu si fiscal in Bulgaria-A (BG)B-persoana impozabila stabilita in Italia-B (IT)C-persoana impozabila stabilita in Romania-(RO)A (RO) cumpara un bun de la B (IT). B (IT) factureaza si livreaza bunul in depozitul din Bulgaria a lui A folosind codul de TVA din BG.-A (BG) A vinde bunul lui C (RO). A ...
18Mai2018
Debit-note. Export de bunuri
de
Dana Apostolescu
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Pentru intarzierea livrarii produselor societatea a primit debit-note-uri de la client. Factura de vanzare a produselor a fost emisa si declarata catre client NON-UE iar debit-note-urile primite sunt emise de catre client UE cu cod valid de TVA - clientul UE este firma-mama a clientului NON-UE. In declaratia 300 aceste debit-note-uri se declara pe randul de livrari sau pe cel de exporturi avand ...
31Mar2018
Autofactura pentru ajustare baza de impozitare TVA aferenta achizitiei intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2018
Intrebare: Firma X din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit (CAEN - Fabricarea altor componente electrice) achizitioneaza materie prima de la firma Y, firma cu sediul in UE. Firma X primeste factura de achizitie intracomunitara. La receptie, o parte din marfa se constata ca nefiind conforma si firma X emite reclamatie catre firma Y. Firma X poate sa emita o factura (taxare inversa) catre firma Y ...
07Dec2017
Factura intracomunitara de penalitati. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 07 Dec 2017
Intrebare: In luna noiembrie s-a primit un debit note invoice de la un client din Germania, cod valid de TVA, in care ne sunt facturate penalizari pentru intarzierea livrarii unei comenzi din luna octombrie. Cum inregistram acest debit note? Penalitatile nu intra in sfera TVA si nu se aplica taxare inversa? Cursul valutar este cel de la data facturii initiale (comanda livrata cu intarziere)?
02Feb2017
Reducere comerciala primita de la un furnizor intracomunitar. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 02 Feb 2017
Intrebare: In luna ianuarie s-a primit de la un client din Germania, cod valid de TVA, un debit note cu suma in negru ce reprezinta o reducere pentru volumul tranzatiilor efectuate cu acesta in decursul anului 2016. Cum inregistrez acest debit note - din intrari intracomunitare sau iesiri? De asemenea, care sunt inregistrarile aferente lunii decembrie 2016 intrucat reducerea se refera la totalitatea ...
19Oct2015
Transport facturat ulterior de catre un furnizor intracomunitar
de
Dana Hristu
valabil la 19 Oct 2015
Intrebare: Societatea noastra a efectuat o achizitie intracomunitara de materii prime in luna septembrie. In luna octombrie, societatea din Germania ne trimite un debit note in care este trecut transportul aferent tranzactiei din septembrie cu referire la acea factura. Cum inregistram aceasta factura? La ce curs? Cum declaram in 390 si la ce rand in 300?
24Iun2015
Achizitie calculatoare de la societatea mama din Austria
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iun 2015
Intrebare: Firma mama din Austria cumpara calculatoare pentru mai multe tari din grup. Emite un debit note cu refacturarea valorii calculatorului catre noi (firma fiica din Romania) si trimite un specialist cu el la Bucuresti in vederea instalarii (deci nu am dovada transport). Ce regim are acest debite note? Nu are mentiune de taxare inversa, ci doar tva 0, free delivery within European Community. ...
Un produs marca