Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1923 intrebari si raspunsuri despre declaratia 101 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 1923 intrebari si raspunsuri
13Iun2012
Corectare rezultat
de
Irina Coma
valabil la 13 Iun 2012
Intrebare: In urma inspectiei fiscale la una dintre firmele din grup privind dosarul preturilor de transfer, s-au stabilit o ajustare in plus a veniturilor si, corespunzator, o diferenta suplimentara de impozit pe profit, pentru anul 2011, inchis din punct de vedere fiscal. De asemenea, s-a stabilit o diferenta de impozit in plus si pentru trimestrul 1 2012. Intrebarea mea este cum inregistrez contabil si ...
01Apr2012
Inregistrare factura restanta
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Apr 2012
Intrebare: In cursul anului 2011, am constatat ca nu am inregistrat o factura de prestari servicii aferenta lunii mai 2010, ca urmare in momentul constatarii 08.2011 am inregistrat o astfel: 411=1174 12 lei.La 31.12.2011, ct 121 are sold debitor de 8 lei, societatea inregistrans pierdere, dar daca inregistram factura corect acum eram pe profit asa ca va intreb cum inchid eu contul 1174 si la ce ...
25Mar2012
Grad de indatorare si completare declaratie 101
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Mar 2012
Intrebare: Societatea a contractat in anul 2009 un imprumut extern pe o perioada de 10 ani de la o firma externa, firma mama, care nu are ca si obiect de activitate furnizarea de credite. In declaratia pe profit a anului 2010 societatea a declarat ca are dobanzi de reluat in anii urmatori la randul 32. Avand in vedere ca societatea a rambursat integral imprumutul in cursul anului 2011 (imprumutul fiind de ...
26Feb2012
Completarea declatiei 101 pentru un ONG ce desfasoara activitate economica
de
Mihaela Bodan
valabil la 26 Feb 2012
Intrebare: Cum se intocmeste, respectiv ce sume (aferente conturilor) se trec in declaratia 101 la un ONG. Se trec si veniturile neimpozabile, prevazute in codul fiscal? Daca da, la ce rand? Daca ONG desfasoara si activitate economica, iar veniturile se incadreaza in limitele se scutire, si atunci trebuie sa trec aceste venituri in 101, chiar daca nu datorez impozit? Unii spun ca declaratia se depune cu 0, ...
25Feb2012
Corectarea declaratiei 101 depusa pentru anii anteriori
de
Dana Hristu
valabil la 25 Feb 2012
Intrebare: In cazul in care in declaratia 101 nu s-a declarat pierderea fiscala din anii anterior, rezultand astfel profit impozabil si implicit impozit pe profit, in cazul unui control, societatea poate sa primeasca amenda?
23Ian2012
Termen depunere declaratie 101
de
Irina Coma
valabil la 23 Ian 2012
Intrebare: 1. Pana la ce data se depune declaratia 101 pentru anul fiscal 2011, daca nu opteaza pentru definitivarea ex.fin.2011 pana la data de 25.02.2012?2. Ce impozit pe profit trebuie sa plateasca, cu titlul de plati anticipate, si la ce termene, este obligata o societate cu raspundere limitata pentru anul fiscal 2012?
23Ian2012
Declarare impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2012
Intrebare: Care este procedura pentru declararea impozitului pe profit la 30.12.2011? Mai sunt valabile reglementarile din anul precedent, care prevedeau ca la trim. IV se declara impozitul pe profit declarat la trim. III (septembrie) sau nu se declara deloc, cu conditia ca Declaratia 101 sa se depuna pana la 25.02?
20Ian2012
Depunere declaratii 100 si 101 societate nou infiintata
de
Irina Coma
valabil la 20 Ian 2012
Intrebare: Pentru o societate infiintata in noiembrie 2011 cum se procedeaza cu depunerea declaratiilor 100 si 101?1. declaratia 100 cu suma 0 pana pe 25 ianuarie 2012 si declaratia 101 pana pe 25 debruarie 2012, mentionez ca firma este pe pierdere de la infiintare si pana la sfarsitul exercitiului.2. declaratia 100 cu suma 0 pana pe 25 ianuarie 2012 si declaratia 101 pana pe 25 martie 2012?
14Ian2012
Impozit pe profit. Recuperare pierdere
de
Irina Coma
valabil la 14 Ian 2012
Intrebare: O societate a inregistrat pierdere la sfanului 2010 de 145000 ron raportata prin declaratia 101 (sold debitor 1171 in 2011). In 2011 am depus la sfarsitul fiecarui trimestru declaratia 100 cu zero la impozit datorat. In anul 2011 aceasta societate inregistreaza un profit de 11707 ron. La trimestrul 4 voi proceda la fel ca pentru celelalte trimestre prin depunerea pana la 25.01 a declarat 100 ...
14Ian2012
Termen declarare impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 14 Ian 2012
Intrebare: Modificarea Codului fiscal, art. 35: contribuabilii au obligatia sa depuna o Declaratie anuala de impozit pe profit, pana la data de 25 martie inclusiv a anului urmator, se aplica incepand cu Declaratia 101 aferenta anului fiscal 2011? Daca da, in Declaratia 100 aferenta lunii decembrie, nu se mai mentioneaza nici o suma, la impozitul pe profit?
30Oct2011
Inregistrare si declarare impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 30 Oct 2011
Intrebare: La 30.06.2011 a rezultat un impozit pe profit in suma de 2.500.000 lei, impozit declarat si platit, la 30.09.20111 a rezultat un impozit pe profit in suma de 1.500.000. Este corect daca am facut inregistrarea 691=441 -1.000.000, iar in declaratia 100 am declarat 0. Regularizarea impozitului se va face in dec.2011 prin declaratia 101?
24Aug2011
Impozit pe profit achitat in plus in anul 2010
de
Dana Hristu
valabil la 24 Aug 2011
Intrebare: In anul 2010 am platit in primele 3 trimestre cate 2205 lei impozit minim (total 6615 lei). Pe anul 2010 impozitul pe profit calculat si declarat in declaratia 101 a fost de numai 1764 lei. In declaratia 101 s-a declarat si diferenta de 4851 lei de recuperat.In anul 2011, impozitul pe profit declarat a fost de 410 lei (nu s-a platit nimic), in trim II 2011 impozitul pe profit (01 ianuarie - 30 ...
11Iun2011
Corectarea declaratiei 101. Atributiile inspectiei fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iun 2011
Intrebare: O societatea si-a refacut contabilitatea aferenta anului 2008, 2009, 2010 si a intocmit declaratii rectificative 101. Precizam ca balantele refacute nu mai corespund cu balantele de la situatiile financiare din anii respectivi, precizam ca nu s-a folosit 117.4. Cum credeti ca este corect sa procedeze organul de control la o inspectie fiscala. Exista vreun act normativ prin care se specifica ca ...
08Mai2011
Plata impozit sediu permanent
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mai 2011
Intrebare: Daca pentru un sediu permanent in Romania al unei societati italiene se declara impozit profit datorat de persoane juridice straine, se mai face declaratia 101, si daca da, la ce pozitie de trece acest impozit.Trebuie inregistrat in vectorul 010 ca platitoare de impozit profit persoane juridice straine, sau este suficienta inregistrarea ca platitor de impozit profit?
29Mar2011
Calcul impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 29 Mar 2011
Intrebare: SC X SRL, desfasoara activitate de comert cu materiale de constructii. La sfarsitului anului 2010 inregistreaza pierdere din activitate (cca 39985 ron), calculata tinand cont de sumele inregistrate efectiv in conturile de venituri si cheltuieli. In declaratia 101 aferenta perioadei ian-sept 2010, se inregistreaza la rd 36 pierdere in suma de 39908 ron, la rd 38 o pierdere reportata in suma de ...
14Mar2011
Anulare impozit profit act control
de
Irina Coma
valabil la 14 Mar 2011
Intrebare: In anul 2008 in urma unui control de la finante s-a stabilit impozit pe profit suplimentar de plata si majorari de intarziere aferent anilor 2005 si 2006. In anul 2008 s-au inregistrat in contabilitate aceste sume astfel 698=446, fiind obligatorie si achitarea acestora. In decembrie 2010 s-a castigat procesul cu cei de la finante pentru aceste sume.Care sunt obligatiile declarative pentru ...
09Mar2011
Curs valuta folosit la completarea Declaratiei 101
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Mar 2011
Intrebare: O societate infiintata in Romania care are deschis un sediu permanent in Franta si trebuie sa intocmesca Declaratia 101 pentru intreaga activitate, trebuie sa preia din balanta sediului permanent, rulajele veniturilor si cheltuielilor, efectuate in alta moneda (euro), utilizand un curs mediu comunicat de BNR valabil pentru perioada fiscala la care se determina impozitul pe profit. Avand in vedere ...
05Feb2011
Calcul impozit pe profit la o firma suspendata
de
Elena Garofil
valabil la 05 Feb 2011
Intrebare: O societate comerciala care are activitatea suspendata de la 01.02.2010, si a obtinut regim derogatoriu de la aceeasi data, inregistreaza la 31.12.2010 o pierdere contabila de 388 lei, din care:100 lei servicii contabile cu o societate de contabilitate (nedeductibile, deoarece contractul s-a incheiat dupa suspendarea activitatii);230 lei impozit minim si majorari de intarziere aferente ...
15Ian2011
Inchidere exercitiu financiar
de
Dana Hristu
valabil la 15 Ian 2011
Intrebare: Care sunt regulile de inchidere exercitiu financiar 2010? Ce se trece in declaratia 100 pentru luna decembrie? Care este termenul de depunere la declaratia 101? Daca se inchide anul fiscal pana in februarie 2011, mai este valabila regula de anul trecut?
10Ian2011
Societate pe pierdere. Ce impozit trebuie declarat in declaratia 100 aferenta trimestrului IV?
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2011
Intrebare: Societatea noastra a inregistrat pierderi fiscale atat in anii trecuti cat si in anul curent. Facem mentiunea ca societatea nostra are obiligatia de a depune declaratia 101 pana la 25.04.2011. In trim I, II, III societatea a declarat si platit impozitul minim. Ce impozit trebuie declarat in declaratia 100 aferenta trimestrului IV?
14Dec2010
Recuperare pierdere impozit profit trim. IV
de
Irina Coma
valabil la 14 Dec 2010
Intrebare: O societate comerciala incheie exercitiul financiar ian.-sept. 2010 cu pierdere, iar in cele trei trimestre a declarat doar impozitul pe profit minim in valoare totala de 6.450 lei. La 31.12.2010 societatea va reusi sa acopere acea pierdere si sa incheie anul 2010 cu profit, profit care este realizat bineinteles in trimestrul IV. La intocmirea declaratiei 101 pentru perioada oct.-dec.2010 la ...
13Dec2010
Declaratie 101 trimestrul IV
de
Irina Coma
valabil la 13 Dec 2010
Intrebare: Pentru perioada 01-09.2010 am urmatoarea situatie: venituri 10.000 lei - cheltuieli 5.500lei. In perioada octombrie-decembrie 2010 avem venituri 11.500 lei - cheltuieli 8.560 lei. In declaratia 101 pe care o vom intocmi pentru oct-dec 2010, ce venituri si cheltuieli vom trece? (oct-dec 2010 sau cumulat ian-dec 2010)
08Dec2010
Cheltuieli salariale neinregistrate in contabilitate. Corectarea erorii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2010
Intrebare: Societatea plateste in 2010 suma de 1300 lei salariu + viramentele aferente pentru un angajat lichidat in 2008. Sumele nu au fost inregistrate, din greseala, in 2008. Cum se inregistreaza acum aceste sume? Sunt cheltuieli nedeductibile sau se inregistreaza pe seama contului 1174? Se rectifica declaratia 100, declaratiile la cas, somaj, sanatate, ITM, fisele fiscale si declaratia 101 pe 2008?
22Nov2010
Deductibilitate cheltuieli cu dobanda
de
Irina Coma
valabil la 22 Nov 2010
Intrebare: Avem urmatorul exemplu: in 2007 si 2008 gradul de indatorare a capitalului (art. 23 (1) este negativ (societatea a obtinut pierdere).Care este regimul deductibilitatii la calculul impozitului pe profit aferent cheltuilelilor cu diferentele de curs valutar rezultate din imprumut patron in valuta? Va rugam sa precizati in 2007 si 2008 in ce rand se trec aceste cheltuieli cu diferentele de curs in ...
26Aug2010
Bilant lichidare. Inregistrari contabile
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Aug 2010
Intrebare: Am o firma care este in dizolvare la initiativa asociatilor. Pe site-ul ONRC apare la stare firma: "dizolvare cf. art. 235 din Legea 31/1990" cu data mentiunii de 02.07.2010.Pana la data de 30.06.2010 am calculat si s-a achitat impozitul minim. Mai este nevoie sa se calculeze si dupa aceasta data? Singurele operatiuni care s-au mai facut in luna iulie si august sunt niste incasari de creante de ...
05Aug2010
Tratament diferente de curs valutar aferente imprumut asociat
de
Irina Coma
valabil la 05 Aug 2010
Intrebare: Descriere:O societate comerciala cu sediul in Romania, inregistrata in scopuri de TVA.1.In data de 03.12.2008 societatea a fost creditata de un asociat cu suma de 5.000 EUR. Cursul BNR din 03.12.2008 era de 3,8379. In contractul de credit se specifica ca imprumutul se acorda pe o perioada de 11 luni.2.La 31.12.2008 se reevaluarea creditul la cursul BNR din 31.12.2008 adica 3,9852. Se ...
08Iun2010
Rectificare bilant decembrie 2009. Factura lipsa
de
Nicolae Nina
valabil la 08 Iun 2010
Intrebare: Se mai poate face rectificare la bilant decembrie 2009? Am constatat ca imi lipsea o factura de venit din decembrie 2009 trimisa pe mail de partenerii din Franta si daca o inregistrez in decembrie atunci firma va avea profit, nu pierdere cum este facut acum bilantul. Partenerii din Franta ar dori rectificarea bilantului. Fac rectificativa si la declaratia 101 si suport penalitatile pentru impozit ...
07Mai2010
Reportare cheltuieli cu dobanzile
de
Irina Coma
valabil la 07 Mai 2010
Intrebare: As dori sa ma informati cu privire la tratamentul fiscal pentru o cheltuiala cu dobanzile care in anii 2008 si 2009 a fost nedeductibila (Grad de indatorare > 3) iar in anul 2010 este o cheltuiala deductibila (Grad de indatorare < 3). Imprumutul a fost restituit, dobanda inca nu.M-ar interesa sa stiu daca cheltuiala nedeductibila cu dobanzile la anii 2008 si 2009, se va recupera in anul 2010 ...
22Apr2010
Impozit profit. Declarare 2009
de
Irina Coma
valabil la 22 Apr 2010
Intrebare: Firma are in 121 o pierdere de -66507.98 leicheltuieli nedeductibile sunt de 58686.98impozitele achitate sunt:conform grilei ma incadrez la 8600 pe an 2150 trimimpoz la trim I = 0impoz trim II - 1433 minimimpoz trim III - 11306 impoz 16%total 12739As dori sa-mi spuneti la trim IV care este impozitul care trebuie sa-l declar?Eu am procedat in felul urmator si nu stiu daca este ...
17Mar2010
Cheltuieli cu dobanda nedeductibile
de
Irina Coma
valabil la 17 Mar 2010
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in clarificarea urmatoarei situatii:In declaratia privind impozitul pe profit 101 de la 2007 am inregistrat la randul 31-cheltuieli cu dobanzile nedeductibile care nu sunt reportate pentru perioada urmatoare, o suma de 539.895 ron, suma ce s-a insumat cu celelalte cheltuieli nedeductibile. Daca la finele anului 2007 s-a inregistrat pierdere de 158.720 ron, spuneti-mi va rog ...
Un produs marca