Consultanta specializata pentru CONTABILI 
99 intrebari si raspunsuri despre declaratii 101 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 99 intrebari si raspunsuri
21Iun2022
ONG. Declaratii 101 rectificative
de
Ana Avram
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: O organizatie non-profit (asociatie sportiva) care nu realizeaza activitati economice are urmatoarele date in balanta contabila la 31.12.2021:- Total venituri = 275.546 lei (contul 7311, contul 733, 7366 - venituri din taxe, cotizatii, vize membri, sponsorizari, venit din subventii) - Total cheltuieli = 256.141 lei (cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile)- Excedent = 19.405 lei 1. ...
14Feb2011
Societatile din agricultura depun 1 sau 2 declaratii 101?
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Feb 2011
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati punctul dvs. de vedere cu privire la urmatoarea intrebare:Conform art.34, alin. (5) din Codul fiscal: "Contribuabilii care obtin venituri majoritar din cultura cerealelor si a plantelor tehnice, pomicultura si viticultura au obligatia de a declara si plati impozitul pe profit anual, pana la data de 25 februarie inclusiv a anului urmator celui pentru care se ...
06Ian2011
Societate cu activitate suspendata pe tot parcursul anului 2010. Cate declaratii 101 trebuie sa depuna?
de
Dana Hristu
valabil la 06 Ian 2011
Intrebare: In cazul in care o societate a avut activitatea suspendata pe tot parcursul anului 2010, cate declaratii 101 trebuie sa depuna? Dar in cazul in care si-a suspendat activitatea in cursul anului?
10Ian2011
Trimestrul I, impozit minim. Trimestrele II si III, impozit pe profit. Depun doua declaratii 101?
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2011
Intrebare: Depun 2 declaratii 101? In cazul in care in anul 2010, in perioada 1 ianuarie-30 septembrie, am avut: trim 1 impozit minim, trim 2 si 3 impozit pe profit, depun 2 declaratii 101?
04Ian2011
Impozit pe profit mai mare decat impozitul minim. Depun 2 declaratii 101?
de
Dana Hristu
valabil la 04 Ian 2011
Intrebare: Intrebarea mea este legata de OUG 87/2010: in cazul in care in anul 2010 in perioada 1 ianuarie-30 septembrie, am avut un impozit pe profit mai mare decat suma impozitului minim pentru transa de venituri totale conform OUG 34/2009, voi mai depune sau nu 2 declaratii 101 pentru anul 2010? Ma intereseaza in special pentru modul de calcul al sponsorizarilor acordate in decembrie: iau in calcul cifra ...
23Feb2011
Societate cu activitate suspendata. Cum completez si cate declaratii 101 trebuie sa depun?
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Feb 2011
Intrebare: Activitate firmei a fost suspendata cu data de 01.04.2010. Pe trimestrul I am declarat si am platit impozit minim 1075 lei (Impozit minim anual unde ne incadram era 4300 lei). Conform dispozitiilor pct 11.5 din normele metodologice date in aplicarea Codului fiscal pentru trimestrele II si III 2010 am declarat impozit pe profit 0, neavand activitate. Pentru trim IV.la data de 25 ian am declarat ...
29Iul2022
Inregistrarea sumelor stabilite in plus in urma inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Iul 2022
Intrebare: In urma unui control efectuat de ANAF pentru perioada 2019 - 2020, s-au stabilit sume suplimentare de plata (obligatie principala) la fondul de handicap, prin decizia de impunere emisa in 2022.Suma respectiva se inregistreaza prin contul 1174 "Rezultat reportat" sau prin contul de cheltuieli al exercitiului curent? Aceasta cheltuiala este deductibila din punct de vedere fiscal?
19Dec2021
Modificare durata amortizare hala
de
Vera Constantin
valabil la 19 Dec 2021
Intrebare: O societate comerciala cumpara in 07.2007 o hala de uscare cu o durata de viata de 40 ani (480 luni) incadrata in catalogul mijloacelor fixe in 1.1.14. Data de punere in functiune este 08.2007 (data incetare amortizare 07.2047), timp in care s-a rulat amortizarea in regim linear. S-a tinut un singur registru, respectiv amortizarea fiscala a fost considerata la fel cu cea contabila. In ...
04Aug2020
Aplicare eronata scutire impozit pe profitul reinvestit in 2018
de
Constanta Popa
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: In 12.2018, firma a aplicat scutirea de impozit (32.000 ron) pe profitul reinvestit pe trimestrul IV 2018, deci a inregistrat si repartizarea pe rezerve 129 = 1068 (200.000 ron). In 06.2020 am constatat ca nu aveam dreptul la aceasta scutire (mijloacele fixe achizitionate in trimestrul IV 2018 nu indeplineau criteriile). Ce inregistrari trebuie facute in 06.2020 pentru corectarea erorii ...
27Iun2020
Factura de servicii din 2019 emisa eronat de doua ori. Comunicarea facturii stornate beneficiarului
de
Constanta Popa
valabil la 27 Iun 2020
Intrebare: Am descoperit luna aceasta o factura de servicii, service utilaje, emisa catre un client din Romania, in luna octombrie 2019, de doua ori. Suma nu este foarte mare, in jur de 500 lei cu TVA. Clientul a primit o singura factura pentru reparatii, deci la el nu figureaza si a doua factura. La confirmarea de sold ne-am dat seama de greseala.Cum pot face acum corectia doar la noi? Daca fac o ...
09Mai2020
An fiscal modificat de an calendaristic. Tratament declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Mai 2020
Intrebare: SC FIRMA 53 SRL a optat incepand cu 01.12.2017 la an fiscal modificat de an calendaristic. Incepand cu 01.01.2020 a optat pentru trecerea la an fiscal egal cu an calendaristic.Cum se fac raportarile din punct de vedere la impozitului pe profit si al situatiilor financiare intre 01.12.2017 si 31.12.2020?
14Mar2020
Creanta eliminata prin planul de reorganizare aprobat in 2017. Primirea documentatiei in 2020. Ajustarea TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: In articolul 287 lit d) si articolul 25 (4) litera h) punctul 1, referitor la posibilitatea de ajustare a TVA si scoaterea din evidente ca si cheltuiala deductibila in cazul in care creanta este scoasa din evidente pe baza unui plan de reorganizare confirmat printr-o sentinta judecatoreasca.Se refera doar la planurile de reorganizare care data sentintei este incepand cu 2019 sau este ...
29Nov2019
Inregistrare venituri din perioade anterioare
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal in anul 2019 (pentru perioada 2013-2017), s-au stabilit pentru anul 2017, venituri impozabile suplimentare (rezultate in baza dosarului preturilor de transfer), in suma de 20.000 lei. In anul 2017 societatea a inregistrat si declarat in D101 o pierdere fiscala de 30.000 lei. Aceasta pierdere a fost preluata in 101 aferent anului 2018, doar ca in 2018 societatea a ...
28Oct2019
Recuperare pierdere fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: Firma are pierdere din anii precedenti pentru trimestrul III al anului 2019. Se inregistreaza profit. Cum se declara corect in D100 acest profit avand in vedere pierderea deja inregistrata?
24Iun2019
Diferenta de plata impozit pe profit stabilita in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal pe anul 2018, s-a stabilit un impozit pe profit suplimentar (In baza dosarului preurilor de transfer) suma care a fost contestata in instanta. S-a castigat pana in acest moment doar stoparea dobanzi si penalitatilor aferente. Cum inregistram corect suma stabilita suplimentar ea fiind aferenta anilor 2011-2015?
11Iun2019
Corectia erorii contabile. Declaratie 101 rectificativa. Sanctiune nedepunere situatie financiara anuala
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: In urma reverificarii balantelor pe 2018 am observat ca s-a facut o corectie pe rezultatul reportat pentru TVA neexigibil ramas agatat din 2017.Pentru aceasta nu trebuia depusa o declaratie rectificativa? Trebuia platit la bugetul statului TVA datorat? Pana cand pot sa depun bilantul prescurtat?
11Oct2018
Diferente de plata pentru impozit si TVA stabilite prin decizie de impunere in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: In 2017 am avut un control de la finante pentru perioada 2011-2015. In urma acestui control ni s-a stabilit impozit si TVA de plata. Am inregistrat acest impozit si TVA in contabilitate pe baza contului 1174 = 4411 si 1174 = 4423. Este corecta aceasta inregistrare? Care sunt implicatiile contabile?
28Sep2018
Regimul facturilor de la furnizori inactivi. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Sep 2018
Intrebare: In anul 2015 am inregistrat facturi de la un furnizor inactiv. Facturile au fost emise cu TVA in clar si au fost inregistrate ca atare. Pentru ca la momentul respectiv nu am stiut ca acest furnizor este inactiv am dedus TVA din facturi si am considerat cheltuiala ca deductibila. In anul 2016 furnizorul este reactivat, dar nu ne emite facturi de corectie.In anul 2018 corectam inregistrarile din ...
23Iun2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala inregistreaza la 31.12.2017 profit impozabil in valoare de 31.840.342 lei dar nu constituie obligatie de plata intrucat are pierderi fiscale de recuperat in valoare de 34.739.274 lei (ultimii 7 ani)Defalcarea pierderilor fiscale din cei 7 ani este urmatoarea:2016 = (98.621)2015 = (298.741)2014 = (4.888.920)2013 = (2.548.774)2012 = ...
28Mar2018
Formularul 016. Obligatii impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: O societate X LLC din Insula Ebeye a fost infiintata in 15.07.2013, in acel stat (Republica Insulelor Marshall). Locul conducerii efective este in Romania, localitatea Turda, unde locuiesc administratorii. In luna noiembrie 2017, societatea a facut demersurile legale pentru inregistrarea in Romania ca platitor de impozit pe profit, cu formularul 016, solicitand inregistrarea ca platitor de ...
03Mar2018
Stornare factura servicii consultanta neprestate
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a emis in anul 2016 o factura pentru consultanta obtinere proiect fonduri europene. In luna octombrie 2017, societatea a primit raspuns ca proiectul nu a fost aprobat si firma beneficiara a consultantei nu mai plateste factura. Societatea care a asigurat consultanta storneaza factura din 2016 in octombrie 2017 si, astfel, inregistreaza o cifra de ...
24Mai2017
Majorare cota constituire provizioane. Deprecieri fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Mai 2017
Intrebare: Referitor la art. 26 alin. (1) lit. c) din Codul fiscal coroborat cu art. 26 alin. (11) daca avem o creanta cu provizion constituit in anul 2015 conform Codului fiscal valabil pana la 31.12.2015 in procent de 25% din valoarea creantei in conditiile noilor prevederi ale Codului fiscal mentionati daca la data prezentei putem constitui provizion pentru diferenta de 5% (de la 25 la 30%) sau odata ...
29Mar2017
Corectarea declaratiilor 101 aferente anilor anteriori
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Mar 2017
Intrebare: Ca urmare a auditului au fost identificate erori contabile ce se refera la ani precedenti incepand cu anul 2011, 2012, 2013, 2014 reprezentand sume neincluse pe cheltuieli si imobilizate eronat ce au ca efect rectificarea declaratiei 101. Se poate corecta declaratii 101 aferente incepand cu anul 2011?
27Feb2017
Compensare impozit. Implicati fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit profit in anul 2016. Prin declaratia 101, termen 25.03.2017, rezulta impozit pe profit de recuperat in suma de 530 lei. In luna ianuarie 2017 ramane platitoare impozit profit. Prin D101 (termen 25.02.2017) rezulta impozit pe profit de plata in valoare de 120 lei. In conditiile in care se transmit ambele declaratii 101 (si pentru an 2016 si pentru ianuarie ...
24Feb2017
Declaratia 101 in conditiile revenirii la impozit pe profit prin optiune
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit devine microintreprindere incepand cu 01.02.2017 datorita cifrei de afaceri sub plafonul de 500.000 euro.In luna martie 2017, societate isi va majora capitalul social la valoarea de 45.000 lei si va trece la impozit pe profit prin optiune incepand cu trimestrul I al anului 2017. In acest caz, mai depune declaratia 101 aferenta lunii ianuarie 2017 din ...
12Feb2017
Recuperare in anul 2017 pierderea fiscala din anul 2010
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: O societatea comerciala X, platitoare de impozit pe profit, a inregistrat in anul 2010 pierdere fiscala declarata in D101. In trimestrul I 2017 ce pierdere va putea recupera avand in vedere ca in anul 2010 s-a depus 2 declaratii 101 (ambele cu pierdere - deoarece cu octombrie 2010 s-a scos impozitul forfetar)? In anul 2010 au fost 2 ani fiscali?
04Feb2017
Corectare eroare contabila si fiscala din exercitiul anterior anului 2016
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Feb 2017
Intrebare: La calculul impozitului pe profit pe anul 2015 s-a strecurat o greseala de calcul - s-a platit mai mult impozit decat normal. O cheltuiala a fost tratata drept nedeductibila cu toate ca nu trebuia luata in calcul fiind avuta in vedere la exercitiul 2014. Se poate corecta aceasta eroare cu Declaratia 101 pentru 2016?
23Ian2017
Reinregistrare in scopuri de TVA a unui furnizor caruia i s-a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: Am primit factura de 2.250 lei + TVA de la un furnizor. Pe factura au trecut la observatii "Cod TVA anulat conform art. 316 alin. (11) si art. 317 alin. (9) din Codul fiscal". Ce presupune acest lucru dpdv al inregistrarii in contabilitate dpdv TVA si cheltuieli deductibile?
19Iul2016
Facturi emise pentru lucrari de constructii montaj. Monografie contabila
de
Popescu Diana
valabil la 19 Iul 2016
Intrebare: Societatea A a dat in judecata societatea B in anul 2012 pentru o factura de lucrari emisa in anul 2011 in valoare de 56.000 lei cu TVA (cont 704 = 45.161 lei baza si cont 4427 = 10.839 lei TVA) si garantie de buna executie retiunta retinuta de B in valoare de cont 2678 = 13.000 lei.In 2015 s-a dat o hotarare judecatoreasca prin care B sa achite societatii A suma de 4.000 lei din lucrari ...
27Mai2016
Provizioane pentru impozite si taxe stabilite in urma unei inspectii fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Mai 2016
Intrebare: Cum tratez din punct de vedere contabil si fiscal un RIF? Raport de inspectie fiscal discutat si inregistrat la ANAF cu data de 31.12.2015 dar primit efectiv in luna martie 2016 este contestat in mare parte de catre societate. La data de 31.12.2015 se poate constitui provizion deductibil pentru aceste sume? Daca da care sunt prevederile legale?
Un produs marca