Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1716 intrebari si raspunsuri despre diferente de curs oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1716 intrebari si raspunsuri
29Mar2021
Deductibilitate cost excedentar al indatorarii
de
Simona Stanculescu
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: Avand in vedere indicatorii economico - financiari prezentati mai jos, care este nivelul deductibil al cheltuielilor cu dobanzile si diferentele de curs valutar in perioada analizata, respectiv nivelul cheltuielilor cu dobanzile si diferentele de curs valutar care se reporteaza pentru perioada urmatoare?Total venituri: 3.664.951 leiTotal cheltuieli: 5.617.307 leiVenituri neimpozabile: ...
22Ian2021
Neevaluare creanate la sfarsitul lunii
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Conform OMFP 1802/2014, avem obligatia evaluarii creantelor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute. O societate factureaza chirie spatiu, negociata in euro (conform contract) si facturata in lei la cursul BNR valabil in ziua emiterii facturii. Diferentele de curs valutar generate in urma evaluarii creantelor neincasate la finalul fiecarei luni, sunt ...
13Dec2020
Rate leasing inregistrate eronat. Corectarea erorilor contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: In luna august 2018 am inregistrat un contract de leasing in valoare de 100.000 euro - echivalent 475.000 lei. 1. In data de 31.12.2018, am primit instiintare de plata pentru prima rata in valoare 8.000 euro - echivalent 38.400 lei si am inregistrat urmatoarele:Cont 167 = 401 7.000 euro Cont 666 = 401 1.000 euroLa sfarsit de luna, pe 31.12.2018, am inregistrat diferente de curs ...
25Oct2020
Operatiuni care nu se raporteaza prin decontul de TVA cod 300 si D394
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: Urmatoarele operatiuni se trec in D300 si la ce rand (toate aceste operatiuni nu au TVA):*penalitatile contractuale (art. 286 pc. 4 lit b);*refacturare unor cheltuieli fara TVA - asigurare (art. 286 pc. 5);*diferente de curs valutar pentru livrari in interiorul tarii (art. 290 mentioneaza ca nu trebuie emise facturi, dar societatea a optat pentru emiterea acestor facturi conform art. 319 ...
26Sep2020
Contul 462 in valuta. Agentie de turism
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: Suntem agentie de turism intermediara si functionam pe regimul marjei. Facturile de la furnizori (bilete avion, cazare) le inregistrez pe contul 462, urmand sa le refacturez la client si sa inchid 462. Problema este ca avem facturi emise de furnizori in euro (de ex. bilet avion extern) pe care le refacturam la client in lei. Pe lei vor ramane diferentele de curs valutar de inchis, dar pe euro ...
16Sep2020
Lichidare microintreprindere
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA si de impozit pe venit 3%, doreste sa se lichideze. Care este monografia contabila pentru dizolvare/lichidare/radiere voluntara? Care sunt pasii de urmat din punct de vedere ONRC si ANAF? Ce impozite trebuie sa plateasca? Ce declaratii sau alte documente trebuie sa depuna (D100, bilant lichidare etc.)? In ce data? Care sunt etapele lichidarii? Societatea are ca unic ...
25Aug2020
Dobanda imprumut asociat nerezident capitalizata in capital social. Excluderea de la beneficiul scutirii de impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania a primit de la actionarul din Cipru care detine din anul 2013, 99% din capitalul social, un imprumut de 1.000.000 euro in anul 2015. Anual s-au calculat diferente de curs valutar pe perioada in care imprumutul a avut ca moneda de referinta euro si dobanzi. La sfarsitul anului 2017 are lor conversia in lei a imprumutului si capitalizarea dobanzii in valoarea ...
12Iun2020
Regularizare avans. Incasari in lei in functie de cursul unei valute
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Iun 2020
Intrebare: Am o nelamurire referitoare la emiterea unei facturi cu tva sau fara pentru diferentele de curs valutar.Datele problemei: sc X srl vinde unei PF un apartament in valoare de 47.750 euro. Factura nr. 1/23.01.2018 avans 24.000 euro x 4.6614 = 111 873.60 lei factura in lei si se achita. Factura nr. 2/17.12.2019 storno avans -111.873.60.- cv 24.000 euro 111873.6- cv 23.750 euro x 4.7781 = ...
08Feb2020
Cifra de afaceri pentru trecere de la impozit pe venit la impozit pe profit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Feb 2020
Intrebare: Sunt o firma platitoare de impozit pe venit si la sfarsitul anului 2019 avem uramtoarea situatie:Venituri din vanzare produse finite - 7015, 2.956.359 leiVenituri din servicii prestate - 704, 41.100 lei cumulat = 2.997.459 lei * 4.7793 = 627.175 euroVenituri din subventie pe suprafata - 7411, 3.128.506 lei cumulat = 6.125.965 lei * 4.7793 = 1.281.770 euroVenituri din subventia pe ...
24Ian2020
Interpretare art. 52 alin. (2) lit. b) din Codul fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: Cum se interpreteaza art 52 alin (2) lit b) din Codul fiscal?(2) Pentru determinarea impozitului pe veniturile microintreprinderilor, la baza impozabila se adauga: b) in trimestrul IV sau in ultimul trimestru al perioadei impozabile, in cazul contribuabililor care isi inceteaza existenta, diferenta favorabila dintre veniturile din diferente de curs valutar/veniturile financiare aferente ...
02Dec2019
Procedura de reconciliere a conturilor bancare
de
Colectiv Rentrop&Straton
02 Dec 2019
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:stabilirea regulilor pentru completarea documentelor justificative care stau la baza inregistrarii in contabilitate a operatiunilor derulate prin conturile bancare;inregistrarea in contabilitate a operatiilor efectuate prin conturile bancare, astfel ...
28Nov2019
Contracte negociate in euro cu decontare in lei. Diferente de pret din curs valutar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: Relatiile comerciale cu clentii romani au la baza contracte in euro a caror decontare se face in lei la cursul platii. Conform Legii 227/2015, trebuie facturate diferentele de curs care apar intre momentul facturarii si momentul incasarii (cu sau fara TVA)?Mentionez ca pana la aparitia Legii 227, din punct de vedere fiscal, erau aplicabile Normele metodologice date in aplicarea art. 139^1 din ...
07Nov2019
Livrare marfuri pe baza de aviz. Stornarea avizului si intocmirea facturii
de
Constanta Popa
valabil la 07 Nov 2019
Intrebare: O persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA se ocupa cu comertul en gros al diverselor produse folosite in cabinete dentare. Societatea cumpara aceste produse din Ungaria. Evidenta marfurilor se tine la pret de achizitie. Livrarea produselor se face pe baza de avize, care sunt emise in euro. Ulterior, daca corespund produsele, se storneaza avizul si se factureaza in lei.1. Este ...
04Nov2019
Calcul impozit pe profit an 2018. Costul excedentar al indatorarii
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Nov 2019
Intrebare: Care este calculul impozitului pe profit la 31.12.2018 avand urmatoarele coordonate:Rezultat brut al anului 2018 - 3.000.000 lei;665 - 700.000 lei;765-200.000 lei;Dobanzi si diferente de curs reportate din anii precedenti 8.000.000 lei;Amortizare fiscala 200.000 lei.
30Oct2019
Calculul impozitului pe profit in trimestrul de iesire din sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderii
de
George Nitescu
valabil la 30 Oct 2019
Intrebare: Un SRL incepand cu 01.07.2019 a trecut la impozit pe profit prin depasirea pragului de 1 milion euro cifra de afaceri (01.01.2018 - 30.06.2019 statut microintreprindere). Ultima declaratie 101 este aferenta anului 2017, cand a avut dobanzi considerate nedeductibile. Atunci, datorita gradului de indatorare (imprumuturi de la asociati) in suma de 823.088,54 lei pana la 2016 si inca 434.579 la 2017. ...
13Sep2019
Leasing financiar in valuta. Includerea diferentelor de curs valutar in rezultatul perioadei
de
Constanta Popa
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: In cazul unui leasing financiar in valuta (euro) pentru un echipament, exista posibilitatea ca diferenta de curs valutar de la achizitia refacturata de banca sa intre in pretul de achizitie al activului? Este vorba de o valoare destul de mare deoarece furnizorul a folosit un curs de vanzare al unei banci, iar plata bunului s-a facut la cursul de cumparare al bancii valabil in ziua efectuarii ...
21Aug2019
Import bunuri din China. Deductibilitatea diferentelor de curs valutar pentru importuri
de
Constanta Popa
valabil la 21 Aug 2019
Intrebare: O societate este platitoare de TVA si impozit pe profit. S-au facut cateva importuri din China in dolari, de valori foarte mari. Plata acestor importuri se va face la 60 si 90 zile. Luna de luna se calculeaza diferentele de curs valutar la datoria in dolari. Pentru ca a crescut dolarul foarte mult, pierderile din aceste diferente sunt foarte mari. Venituri nu prea avem din diferente de curs ...
19Mai2019
Marfuri in curs de aprovizionare. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 19 Mai 2019
Intrebare: Notele contabile privind diferentele de curs inregistrate in urma primirii facturii de la un furnizor extern si primirii efective a bunurilor 665 = 327 sau 327=765 dupa caz nu are corespondenta in Ordinul 1802/2014. Este corecta inregistratea?
18Mar2019
Vanzare echipament in rate in euro. Neemitere facturi cu TVA pentru diferentele de curs
de
Constanta Popa
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O firma din Romania vinde catre o alta firma din Romania un echipament in baza unui contract de vanzare-cumpararea cu plata in rate. Valoarea echipamentului este stabilita in euro la cursul bnr din data emiterii facturii. Platile se fac in 24 de rate egale cu bilete la ordin in euro care se deconteaza in lei la cursul BNR din data scadentei. Cum se trateaza diferentele de curs care apar intre ...
17Mar2019
Contracte forword. Achizitie valuta
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de impozit pe profit si TVA care aplica OMFP 1802/2014 are deschise conturi bancare in lei si euro la o banca nerezidenta din UE. Pentru a asigura riscul valutar, incheie in ianuarie 2019 cu banca nerezidenta un contract tip forward pe 6 luni prin care se convine ca schimburile valutare din contul in lei in contul in euro sa se faca la cursuri fixe prestabilite ...
12Mar2019
Declaratia 101. Cheltuieli cu dabanzile si diferentele de curs valutar
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Mar 2019
Intrebare: In anul 2017 am avut cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs cu posibilitate de reportare in valoare de 1.335.114 leiCosturile excedentare ale indatorarii 2018: 891,338.89Plafon 200.000 euro x 4.6639 (curs 31.12.2018)932,780.00Diferenta 41,441.11Cat a mai ramas din plafon pt.a deduce dobanzile reportat din perioada precedenta 41,441.1110% din EBITDA217,734.00Total deducere ...
07Mar2019
Corectarea erorilor contabile. Regim contabil
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mar 2019
Intrebare: In luna aprilie 2016, o factura de servicii emisa catre un client din SUA a fost inregistrata in valuta nefiind inregistrata si in lei, cursul valutar nefiind introdus. Factura a fost incasata tot in luna aprilie 2016,suma inregistrandu-se pe diferente de curs valutar. Greseala nu a fost sesizata in anul 2018. Cum pot face corectia si ce efecte pot exista?
06Dec2018
Vanzare imobile in anul 2019. Tratament fiscal. TVA si impozit pe profit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Dec 2018
Intrebare: Societatea A este micro din luna februarie 2017. In ultima declaratia 101 (ianuarie 2017) are cheltuieli cu dobanzile si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare in valoare de 3.820.000 lei (din cauza gradului de indatorare). In martie 2019 se intentioneaza a se face o tranzactie (vanzare imobil - cladire terenul aferent) la un pret de 22.100.000 lei, lucru care va determina ...
28Sep2018
Facturare dirferente de curs valutar
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Conform normelor metodologice 35 (3) ale art. 290 din Codul fiscal "pentru livrari de bunuri sau prestari de servicii in interiorul tarii, contractate in valuta cu decontare in lei la cursul de schimb din data platii, diferentele de curs dintre cursul de schimb mentionat in factura intocmita conform alin. (1) si cursul de schimb utilizat la data incasarii nu sunt ...
10Sep2018
Factura de cazare emisa pe numele salariatului. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 10 Sep 2018
Intrebare: Un angajat al societatii isi rezerva cazarea pentru o delegatie in tara prin intermediul Booking.com. La intoarcerea din delegatie depune la contabilitate decontul de cheltuieli insotit de toate documentele justificative. Factura de cazare, atasata decontului de cheltuieli, este emisa de o persoana fizica romana si nu are TVA. Data facturii este 16.08.2018. Cardul cu care s-a facut rezervarea pe ...
10Aug2018
Neintelegeri contractuale cu clientul. Refuzul facturii de penalitati
de
Constanta Popa
valabil la 10 Aug 2018
Intrebare: Am emis o factura pentru produsul floarea soarelui cu un pret negociat telefonic acceptat de cumparator prin SMS. In baza acceptului de pret si a cantitatii din SMS i-am transmis contractul electronic in conditiile de pret si cantitate primit prin SMS acceptat de cumparator. Respectivul cumparator nu a semnat contractul de vanzare cumparare emis si semnat de firma producatoare de floarea soarelui ...
07Aug2018
Calcularea costului indatorarii. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Aug 2018
Intrebare: Societate comerciala VX are capital integral romanesc cu doi asociati persoane fizice (I si V). Societatea VX este asociata in alte doua societati , respectiv F si B. Cele trei societati sunt asociate si fac parte dintr-un grup consolidat in scopuri de contabilitate financiara. Persoanele fizice I si V sunt asociati in alte doua societati comerciale (C si )F si detin cate 50% din capitalul social ...
19Iul2018
Deductibilitatea cheltuielilor cu dobanzile repartate din anul 2017
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Iul 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Cum se calculeaza costul excedentar deductibil in trimestrul I 2018, avand in vedere urmatoarele informatii:- Cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate prin declaratia 101 la rd. 31 (din 2009 pana in 2017) in valoare de 15.800.000 lei- cost excedentar trimestrul I 2018 - 124.000 lei, EBITDA trimestrul I 2018 - 1.500.000 lei- EBITDA 2009-2017 ...
11Mai2018
Cheltuieli cu dobanzile. Grad de indatorare
de
Ela Dumitra
valabil la 11 Mai 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate platitoare de impozit pe profit are creditari efectuate de asociatul unic in valuta. Nu sunt purtatoare de dobanzi insa din reevaluarile lunare acestea genereaza diferente de curs valutar. In declaratia 101 aferenta anului 2017 societatea a reportat cheltuieli cu diferente de curs valutar in suma de 75.000 lei. Incepand din anul 2018 cum tratez din punct de ...
22Apr2018
Schimb valutar. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Apr 2018
Intrebare: Firma a facut un schimb valutar intre 2 valute.Date:- S-a convertit suma de 27.800 euro in 287.730 SEK - Paritatea a fost negociata cu banca, curs paritate 1 euro = 10,35 SEK- In contabilitate trebuie sa aplic principiul valoare valuta x cursul valutar al tranzactiei?a) Cum inregistrez corect in contabilitate, avand in vedere ca, pentru aceasta paritate de 1 Euro = 10,35 SEK, banca nu ...
Un produs marca